Так устроена система контроля в нашем государстве, что для совершения некоторых операций порой требуется подтверждение доходов. Для физических лиц, нанятых по трудовому договору, нет никакой сложности – необходимые документы им предоставляет работодатель. А вот откуда берется справка о доходах для ИП и что включает – эти вопросы волнуют многих предпринимателей.

Основные моменты

Ситуации, когда от индивидуального предпринимателя требуется подтверждение доходов за определенный период, несколько:

• Получение кредита в банке или другой финансовой организации.
• Получение разрешения посетить другую страну.
• Получение субсидий.
• Получение пособия на ребенка, статуса малоимущей семьи и другое.

Нет нормативного документа, устанавливающего конкретную форму справки о доходах для ИП, поэтому вместо нее предъявляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ . Кроме того, данная форма должна быть приложением к справке, когда она требуется в обязательном порядке.

Нет нормативного документа, устанавливающего конкретную форму справки о доходах для ИП, поэтому вместо нее предъявляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Чтобы не возникло проблем с подтверждением доходов в будущем, ИП следует регулярно регистрировать в фискальной службе 3 экземпляра декларации. За такую услугу не берется дополнительная плата, ее обязаны предоставлять в ФНС. Взять справку о доходах прямо из налоговой не получится, поскольку нет ее установленной формы, но заверить там документы (в том числе повторно) можно с письменного заявления.

Многие учреждения, в частности банки, предоставляют свои бланки для составления справок (образец смотрите ), благодаря чему предпринимателю останется лишь заполнить предложенный шаблон и заверить личной подписью. Приложением может послужить не только декларация, но и первичные документы, подтверждающие доход (актуально для ИП на и ). Помните, что за сокрытие денежных поступлений предусмотрена уголовная ответственность по ст. 199.2 УК РФ.

Что отразить в справке о доходах

Существуют инстанции, где вполне приемлемой окажется справка о доходах ИП в свободной форме. Этот момент стоит заранее уточнить у принимающего пакет документов сотрудника учреждения. Произвольная форма справки не избавляет от необходимости указать важную информацию:

• ФИО предпринимателя, его адрес, номер свидетельства, контактные данные.
• Сведения о (если он есть), об обслуживающем его банке.
• Дата составления, город.
• Слово «справка» допустимо использовать с пояснением цели составления. Например, «Справка о доходах для получения субсидии».
• Текст, в котором отражена информация об ИП, его паспортные данные, сумма дохода за необходимый период (год, полгода, 3 месяца). Оформление может быть в виде таблицы, где заработок расписывается по месяцам, или сплошным текстом.
• Перечисление прилагаемых к справке документов. В каждом конкретном случае их перечень стоит уточнить заранее.
• Подпись ИП и ее расшифровка. Если в штате есть бухгалтер, он должен завизировать справку.

Существуют инстанции, где вполне приемлемой окажется справка о доходах ИП в свободной форме.

Для наглядности можно изучить образец произвольного составления справки о доходах ИП.

Подводя итоги, отметим следующее. Когда предпринимателю требуется справка о доходах, он может воспользоваться вместо нее соответствующей налоговой декларацией. Произвольная форма составления тоже возможна, но только если это разрешено внутренней системой организации, принимающей документы. ИП, по совместительству являющийся наемным работником в другой компании, представляет сведения о доходах по обоим основаниям раздельно.

Справка о доходах для соцзащиты потребуется работнику в случае, если ему необходимо представить информацию о своем доходе для оценки органами соцзащиты финансового состояния его семьи для дальнейшего назначения социальных льгот и пособий (например, льготы на оплату коммунальных услуг), в случае отнесения его семьи к малоимущим семьям (Постановление Правительства РФ от 20.08.2003 N 512).

Справка выдается сотруднику по месту его работы не позднее 3-х рабочих дней со дня обращения (ст. 62 ТК РФ). Бланк справки о доходах для соцзащиты законодательством РФ не установлен, поэтому справка оформляется в произвольной форме, либо по шаблону, самостоятельно разработанному и утвержденному организацией. Узнать о необходимых реквизитах справки о доходах можно непосредственно в территориальном отделении соцзащиты.

Как правило, органы соцзащиты требуют, чтобы в справке о доходах были указаны следующие данные (Приказ Минтруда России от 30.04.2013 N 182н):

• реквизиты организации (наименование или ФИО ИП, ИНН, КПП, ОГРН или ОГРНИП, адрес, телефон);
• наименование документа, его регистрационный номер и дата оформления;
• данные работника (ФИО и должность), которому выдается справка;
• подписи уполномоченных представителей организации (ИП) - руководитель, главный бухгалтер, подписавших документ с расшифровкой ФИО и указанием их должностей;
• величина дохода работника за три последних месяца, предшествующих месяцу обращения за справкой.

Образец справки о доходах для соцзащиты можно будет скачать в конце консультации.

Справка о доходах ИП

Индивидуальные предприниматели в зависимости от применяемой ими системы налогообложения могут подтвердить свои доходы разными способами.

Предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН) могут подтвердить свой доход, представив заверенную копию налоговой декларации о доходах (форма 3-НДФЛ ) за прошедший год (ст. 229 НК РФ).

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на спецрежиме, предусматривающем уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), для подтверждения своих доходов могут представить заверенную копию налоговой декларации за прошедший год (ст. 346.10 , ст. 346.23 НК РФ).

Налоговые декларации при ОСН, УСН и ЕСХН будут подтверждать доход предпринимателя за прошлый год. Если же необходимо представить сведения о доходах за более короткий период (например, за прошедшие три месяца текущего года для органов соцзащиты), то сведения, указанные в данных декларациях, не подойдут.

Предприниматели же на патентной системе налогообложения подтвердить свой доход налоговой декларацией не смогут в принципе, так как при применении данного спецрежима декларация в налоговую инспекцию не представляется (ст. 346.52 НК РФ). Свои доходы предприниматель на патенте отражает в книге учета доходов ИП (п. 1 ст. 346.53 НК РФ).

Также не смогут подтвердить свой доход налоговой декларацией и предприниматели на системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД), так как они декларируют ежеквартально вмененный доход (то есть потенциально возможный доход), а не реальный (

Среди плательщиков ЕНВД немало индивидуальных предпринимателей. И в их жизни возникает немало ситуаций, когда им необходимо подтвердить свой реальный доход, например при , ипотеки, разрешения на выезд за границу. Компаниям в таких ситуациях проще. Они в отличие от индивидуальных предпринимателей ведут бухгалтерский учет. Как же тогда быть коммерсантам? Подробности - в данной статье

Как мы уже сказали, ситуаций, когда необходимо , в жизни индивидуального предпринимателя может возникнуть немало. И многие коммерсанты считают, что для этих целей можно использовать декларацию по единому налогу на вмененный доход. Однако данное мнение ошибочно. Поясним почему.

В соответствии со статьями 346.27 и 346.29 Налогового кодекса РФ налоговой базовой по единому налогу является величина вмененного дохода, которым признается потенциально возможный доход налогоплательщика, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода.

Значит, налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход не может служить подтверждением дохода индивидуального предпринимателя, поскольку декларируемый доход является вмененным, а не фактически полученным.

Такого же мнения придерживаются и финансисты (письма от 31.01.2013 № 03-11-10/1925, от 03.05.2012 № 03-11-11/141, от 14.03.2012 № 03-11-11/81 и от 14.10.2008 № 03-11-04/3/461).

Книги учета для общего режима утверждены приказом Минфина № 86н и МНС России № БГ-3-04/430 от 13.08.2002, для УСН и патентной системы - приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н, по ЕСХН - приказом Минфина России от 11.12.2006 № 169н

Возникает вопрос: как же коммерсантам подтвердить фактически полученный доход? Индивидуальные предприниматели, которые применяют иные налоговые режимы (общий режим налогообложения, патентную систему, упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей), находятся в более выгодном положении. Они ведут учет своих доходов и расходов в специальной Книге учета.

Индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, от обязанности ведения учета доходов и расходов освобождены. Хотя законодатели неоднократно пытались внести изменения в Налоговый кодекс РФ и дополнить перечень обязанностей плательщиков единого налога.

Кроме того, действующее законодательство о налогах и сборах не предусматривает обязанности для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих единый налог, вести учет доходов в целях, не связанных с налогообложением.

Учитывая это, специалисты финансового ведомства рекомендовали индивидуальным предпринимателям, применяющим «вмененку», для подтверждения полученных доходов:

• использовать первичные документы, свидетельствующие о факте получения таких доходов;
• вести учет доходов и расходов в упрощенной форме. То есть на основании первичных документов фиксировать поступления денежных средств (выручку) и произведенные расходы.

Об этом сказано в письмах Минфина России от 14.03.2012 № 03-11-11/81, от 03.05.2012 № 03-11-11/141, от 09.07.2010 № 03-11-11/192 и от 19.04.2010 № 03-11-11/106.

Тем предпринимателям, кто решил вести учет доходов и расходов, мы советуем использовать следующую форму (см. таблицу на с. 20). Однако во избежание претензий необходимо будет прописать, что данная форма является регистром внутреннего учета.

В качестве первичных документов, свидетельствующих о получении доходов, индивидуальный предприниматель, который применяет систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, может использовать кассовую книгу, а также приходные и расходные кассовые ордера.

Связано это с тем, что в соответствии с положениями пункта 5 статьи 346.26 НК РФ плательщики единого налога на вмененный доход обязаны соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операций в наличной и безналичной формах, установленный законодательством Российской Федерации.

Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации утверждено Банком России от 12.10.2011 № 373-П.

Таблица. Форма для учета доходов и расходов

А в соответствии с указанным Положением в обязанности индивидуальных предпринимателей, в частности, входит:

• оформление всех проводимых кассовых операций приходными и расходными кассовыми ордерами;
• ведение для учета поступающих в кассу и выдаваемых из кассы наличных денег кассовой книги.

С тем, что кассовую книгу, расходные и приходные кассовые ордера предприниматели могут использовать для подтверждения своих реальных доходов, согласны и судьи (постановление Конституционного суда РФ от 05.06.2012 № 13-П).

Кстати, Банк России разработал проект указаний «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Согласно этому проекту индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности вести кассовую книгу и оформлять приходные и расходные кассовые ордера. Правда, есть одно условие. Они должны вести налоговый учет доходов и расходов. То есть данные поправки на коммерсантах, применяющих систему налогообложения в виде ЕНВД, никак не отразятся, поскольку такой учет они не ведут.

Таким образом, мы привели два наиболее простых способа подтверждения фактически полученных доходов, которые вряд ли вызовут претензии. Какой из них наиболее удобный, каждый индивидуальный предприниматель вправе решать для себя сам.

Необходимость подтверждения размера заработка возникает не только у трудоустроенных граждан. Представители бизнеса регулярно сталкиваются с подобными требованиями. Единая справка о доходах, полученных за отчетный период, для ИП не предусмотрена. Пробел в законодательстве порождает немало вопросов. В ситуации решили разобраться профессиональные юристы.

Когда нужно подтверждать фактический доход

Самостоятельная коммерческая деятельность не лишает индивидуальных предпринимателей статуса физических лиц. Представители бизнеса продолжают участвовать в гражданских правоотношениях, исполняют личные обязательства, претендуют на пособия.

Чаще всего вопрос о фактическом заработке встает в следующих ситуациях:

1. Совершение сделок. Интерес к доходам традиционно проявляют кредитные организации и инвесторы. Поскольку исполнение обязательств зависит от платежеспособности, контрагентам важна информация о реальном обороте.
2. Семейные правоотношения. Фактический заработок коммерсанта приходится выяснять при удержании алиментов, усыновлении детей. Споры возникают при разделе совместно нажитого с супругом имущества. Судам приходится оценивать материальный вклад каждого члена семьи.
3. Заграничные поездки. Настаивают на предъявлении достоверных справок и при оформлении виз. Посольства просят оформить документ в свободной форме с приложением банковской выписки. Декларации принимают лишь от предпринимателей на УСН и ОСН.
4. Судебные процессы. Законодательство РФ разграничивает административные проступки и преступления по размеру ущерба. От оценки фактически нанесенного вреда или нелегально извлеченной прибыли зависит квалификация деяния. Кроме того, сведения о реальных поступлениях понадобятся при расчете упущенной выгоды и неосновательного обогащения. Документы из налоговой инспекции служители Фемиды принимают далеко не всегда.

Перечень случаев подтверждения дохода остается открытым. Отсутствие в законе четкого механизма вынуждает искать методы самостоятельно.

Справка о доходах ИП на специальных режимах

Пакет документов для визы

Подтвердить финансовое благополучие перед зарубежной поездкой предпринимателям сложнее всего. Дипломатические представительства настороженно относятся к путешественникам, не имеющим фиксированного заработка.

Убедить сотрудников посольства или консульства в платежеспособности помогут банковские документы. Их придется перевести на иностранный язык и нотариально удостоверить. Справки в произвольной форме за подписью самого предпринимателя могут не принять. Дополнительным доказательством станут выписки об остатках на расчетных счетах, депозитах. С этой целью разрешается открывать специальные вклады.

Важно! Правила въезда на территорию страны всегда индивидуальны. Перед обращением имеет смысл изучить информацию на официальном сайте представительства.

Получение государственной поддержки

Для выплаты пособия по заявлению предпринимателя чиновники опираются на МРОТ. Этот способ широко используют при оплате больничных листов участников добровольного страхования. Аналогичный принцип действует при нехватке баллов или стажа для начисления пенсии.

В отдельных ситуациях для соцзащиты или центра занятости может понадобиться информация, удостоверенная банком. Справки в свободной форме, подписанные самим коммерсантом, чиновники оценивают критически.

Доказать достоверность размера оборотного капитала и выручки необходимо при получении мер государственной поддержки. Для субсидий на развитие бизнеса придется составить подробную калькуляцию с опорой на данные налогового учета и статистики.

Требования к форме и содержанию

Бланки 3-НДФЛ и 2-НДФЛ утверждены приказами налоговой службы. Порядок их заполнения регламентирован, а практические аспекты разъяснены. Наибольшее количество вопросов у представителей бизнеса вызывает свободная форма справки о доходах.

Обязательными реквизитами специалисты считают:

• регистрационные номера и персональные данные предпринимателя;
• дату составления;
• периоды, за которые получен доход;
• источники поступлений;
• суммы в российских рублях;
• список приложений, подтверждающих достоверность расчета;
• размер удержанных налогов и сборов;
• личную подпись ИП с расшифровкой.

Теоретически выдать самому себе справку предприниматель может. На бумажном носителе не потребуется проставлять оттиск печати, ведь использовать фирменные штампы бизнесмены не обязаны. Образец скачивают в бесплатных справочных системах.

На практике документ нередко отказываются принимать. Решением в такой ситуации станет выписка об оборотах по счетам, копия кассовой книги или распечатка с сайта оператора фискальных данных.

Особенности подтверждения доходов ИП

При составлении справок важно помнить о разнице терминов «выручка» и «чистая прибыль». Представители государственных структур регулярно пытаются стереть границу, что приводит к необоснованному завышению удержаний или отказам в субсидировании. Исключить подобные ситуации поможет грамотное составление расчета. В справках и калькуляциях необходимо отражать затраты отдельной строкой.

Важно! Предприниматели на общей системе должны соблюдать правила удостоверения деклараций 3-НДФЛ. Посещая территориальные инспекции нужно настаивать на проставлении штампа на дополнительном экземпляре. Отказать в выполнении требования или взимать плату сотрудники ведомства не вправе.

Единого механизма подтверждения доходов коммерсантов законодатель не создал. Однако в регионах складывается позитивная практика. Представители бизнеса обращаются в инспекции по месту прописки с просьбой о выдаче сведений. Контролирующие органы идут навстречу и оформляют письменные подтверждения. Срок рассмотрения заявлений не превышает 30 суток.

В большинстве случаев единственным способом обосновать заявленный предпринимателем размер заработка, является обращение к внутреннему учету. Фиксировать денежные и натуральные поступления юристы советуют всем представителям бизнеса вне зависимости от налогового режима.

Для получения визы гражданину необходимо подтвердить финансовую обеспеченность. Сделать это можно с помощью справки с места работы с указанием размера заработной платы. Касается это и собственников бизнеса. В составлении такого документа существует ряд нюансов. Правильно заполнить его поможет образец справки с места работы для ИП.

Структура справки

Этот документ установленной формы не имеет. Но есть ряд обязательных пунктов, которые должны присутствовать в нем для получения визы:

1. Информация о регистрационных данных ИП. Она указывается в шапке и включает в себя наименование малого предприятия, ИНН, ОГРН и юридический адрес.
2. Номер и дата заполнения.
3. Должность. Для собственника бизнеса она будет звучать как директор индивидуального предприятия.
4. Стаж работы. Для предпринимателя стаж считается от даты регистрации в этом статусе в налоговых органах.
5. Размер заработка.
6. Подпись уполномоченного лица, печать (если она есть).

Особенности оформления документа

Подписать бланк сам себе индивидуальный предприниматель не может. Справка о доходах ИП заверяется уполномоченным на это сотрудником. Обычно это главный бухгалтер фирмы. Однако не у всех бизнесменов он есть. В таком случае заверить бланк может нотариус.

Перед составлением следует уточнить в консульстве страны, в которую направляется ИП требования к справке. Посольства некоторых стран требуют нотариально заверенный перевод на английский язык.

Для подтверждения информации о доходах индивидуального предпринимателя принимается и налоговая декларация . Но этот вариант не подойдет тем, кто работает по вмененной системе или на патенте.

Подтвердить размер дохода также можно с помощью выписки с банковского счета, который используется для предпринимательской деятельности.

Справка для работника ИП

Работающему на индивидуальном предприятии сотруднику также может быть выдан документ, подтверждающий факт трудоустройства и размер заработной платы. Он заполняется так же, как и те, которые выдают работодатели-компании.

Основными требованиями к нему являются указание ФИО сотрудника, его должности и оклада, а также с какого числа трудоустроен данный работник. Также желательно указать даты отпуска сотрудника и подтверждение, что рабочее место на время отпуска за работником сохраняется. Если работник числится в каком-либо подразделении, его название нужно вписать. Точно также в шапке вписывается информация о работодателе - наименование, ИНН, ОГРН, адрес и контактный номер телефона.

Если информации о том, куда необходима справка, нет, то пишется фраза: «Для предоставления по месту требования». Если есть - то наименование органа, куда она будет предоставлена. Это вносится в правый верхний угол листа. Подписать справку для работника вправе сам индивидуальный предприниматель. Если печати у него нет, это должно быть указано.

Форма для такого документа не разработана. Он оформляется собственноручно на обычном листе формата А4. Не стоит забывать о номере и дате, это обязательные реквизиты, без которых справка не будет принята.

Выдается она по заявлению сотрудника в течение трех рабочих дней. Срок действия зависит от содержащихся в ней сведений. Справка о доходах считается действительной один месяц с момента выдачи. Документ, подтверждающий лишь трудоустройство - в течение 14 дней. Справка о доходах для ИП аналогична по срокам действия.

Справка и доходах от ИП: способы подтверждения прибыли

У тех, кто открыл ИП, иногда появляется необходимость предъявить подтверждение наличия постоянного дохода (поездка за границу, оформление кредита и т.д.). Сотрудники, которые работают по найму, получают бумагу от руководителя. Индивидуальные предприниматели, которые работают на себя, не имеют полномочия готовить для себя этот документ. В статье разберемся, что собой представляет справка о доходах ИП, как ее получают и какие для этого нужны бумаги.

Особенности ИП

Граждане, которые открыли ИП, обладают особым статусом: они частично приравниваются к юридическому лицу. Часто индивидуальные предприниматели совмещают должности руководителя и налогового агента. Вопрос по подтверждению доходов стоит строго. Чтобы получить справку, необходимо обращаться в органы местного самоуправления/государственной власти.

Что собой представляет бумага

В обычном виде справки, которая указывает на доходы ИП, нет. Российское законодательство не предусматривает это понятие. Вместо этого, существует документ, который подтверждает платежеспособность индивидуального предпринимателя: налоговая декларация.

Налоговая декларация, вне зависимости от формы налогообложения, заполняется по форме 3-НДФЛ. Образец формы справа. Саму бумагу выдают в инспекции по налогам и сборам по месту оформления ИП.

На бумаге обязательно присутствует отметка о том, что она принята налоговой инспекцией. Это единственный документ, благодаря которому физическое лицо, которое открыло ИП, может подтвердить стабильность и уровень своих доходов.

Какую информацию содержит

Для налоговой декларации предприниматель готовит отчет, в котором освещает аспекты:

1. Наименование бумаги.
2. Начало ведения.
3. Место.
4. Данные предпринимателя (Фамилия и инициалы, регистрационный номер и ИНН).
5. Время, которое охватывает отчет.
6. Личная подпись.

Кроме этого, содержится информация о хозяйственных операциях:

1. Дата.
2. Название операции.
3. Номер операции и дата ее проведения.
4. Показатели соотношения доходов и расходов (в денежном эквиваленте).

Каждая запись имеет свой порядковый номер.

Образец справки о доходах

Где получают

Индивидуальные предприниматели, когда подают сведения о доходах, подготавливают несколько копий декларации. При подаче бумаг, они заботятся о том, чтобы на всех экземплярах стояла отметка налоговой.

Если правонарушений и ложных данных в справке нет, трудностей с заверением нескольких экземпляров декларации не возникает. Отдельной платы за справку предпринимателю платить не нужно.

Любой заверенный экземпляр декларации может служить в качестве справки о доходах индивидуального предпринимателя. Если лишнего экземпляра нет на руках, физическое лицо обращается в налоговую службу с заявлением, в котором просит выдать бумагу, свидетельствующую о доходах.

Заявление на выдачу бумаги подают в 2 экземплярах. Один из них, тот, на котором указан входящий номер, заявитель оставляет себе.

Работники налоговой службы рассматривают заявку в течение 1 месяца. В некоторых ситуациях служащие идут навстречу и готовят бумагу быстрее (заявитель указывает причины, которые требуют срочное оформление справки).

Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения, бумагу разрешено оформлять по Книге учета доходов и расходов предприятия. Книга располагает данными об имеющихся финансовых операциях. В этом случае необходимо прикладывать копии страниц Книги. Оригинал остается у заявителя.

У предпринимателей, которые работают по ЕНВД, декларация не отражает истинные финансовые показатели. В качестве объекта для налогообложения рассматривается временный доход. В этом случае справка готовится на базе первичных бумаг (их ксерокопии прикрепляются) или упрощенного дохода.

Даже если бизнесмен не предоставляет учет, он все равно заинтересован в контроле финансов. Грамотные подсчеты обеспечивают развитие предприятия и рациональную оценку его деятельности. Даже если учет данных ведется в электронном виде или в неформальной форме, он не подтверждает доход. Поэтому важно организовать деятельность так, чтобы учет велся документально. Бумаги, которые отображают учет расходов и доходов получают статус регистра.

Из чего состоит налог ЕНВД

Бланк свидетельства о постановке на учет в налоговом органе

Форма оформления будет выбрана в соответствии с нормами учреждения, в которое готовят справку. В банках чаще всего требуют оформлять бумагу на бланке специального образца. Образец получают у консультанта кредитного отдела банка.

В зависимости от инструкций органов, куда предоставляется бумага и решения должностных лиц, принимают бумагу в произвольной форме.

В этой ситуации гражданин поступает по одному из двух способов (оба не предусматриваются законодательно):

1. Подготовить бумагу от своего имени и лично подписать.
2. Предъявить документ от ИФНС. В нем будет предоставлена информация о том, где зарегистрировано ИП и куда заявитель предоставляет информацию о доходах.

Для работников ИП

Образец справки по форме 2-НДФЛ

Предприниматель выдает справку о доходах своим сотрудникам. Справка оформляется по форме 2-НДФЛ.

Если бумага подготовлена на обычном листе, в произвольной форме, в государственных организациях, кредитных отделах банка, ее могут не принять, даже если она заверен подписью и печатью руководителя.

Важно знать

В некоторых ситуациях бумаги в форме 3-НДФЛ может быть недостаточно, для того, чтобы убедить принимающую документы сторону.

В этом случае подают декларацию за отчетный период, которая применяется в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Какую справку о доходах может предоставить ИП?

Существует ли для ИП справка о доходах универсальной формы, которую бизнесмен может предоставить в любую организацию или учреждение для подтверждения своего заработка? Каждый индивидуальный предприниматель попадал в ситуацию, когда требовалось показать размер своей прибыли или ее отсутствие. Документ, подтверждающий доход, необходим для получения субсидий государства, при оформлении визы в некоторые страны, для привлечения заемных средств у банков, для суда и т.д.

Многие бизнесмены составляют справку по форме 2-НДФЛ и считают, что она вполне подходит для подтверждения их дохода. Но почти во всех организациях и учреждения этот документ от них не принимают. ИП - физическое лицо, но при этом оно проводит коммерческую деятельность и старается получить от этого прибыль. Предприниматель работает так же, как хозяйственные общества и товарищества. Справка 2-НДФЛ разработана для граждан, являющихся наемными работниками, а для ИП она не применяется. Тем более что многие бизнесмены пользуются УСНО, ЕСХН, ЕНВД или патентом и не платят подоходный налог.

Официально справка о доходах для ИП не имеет единого формата.

Но есть другие документы, которые бизнесмен может предоставить в качестве доказательства своей прибыли. На их основании можно составить справку о доходах индивидуального предпринимателя в свободной форме.

Какими документами подтвердить доход ИП?

Приложение 1. Заполнение формы 3-НДФЛ.

Чаще всего у бизнесменов запрашивают копию декларации вида 3-НДФЛ с отметкой ИФНС о принятии документа. В ней есть вся информация о предпринимателе и размере его прибыли. Образец нового бланка декларации 3-НДФЛ на 2016 год представлен в Приложении 1.

Обычно предприниматели делают налоговую декларацию в 3 экземплярах. Первый сдают в ФНС, второй оставляют себе, а третий используют для подтверждения прибыли, если потребуется. На всех экземплярах при сдаче в инспекцию ответственный сотрудник ставит отметки о принятии.

ИП, оплачивающие единый налог на вмененный доход в государственную казну, не смогут предоставить в качестве доказательства своей прибыли декларацию. В ней указан не реальный, а возможный доход.

На законодательном уровне не закреплена обязанность предпринимателя на ЕНВД вести книгу доходов и расходов, поэтому большинство из них ее и не имеет. Для подтверждения своей прибыли они могут использовать первичные документы, например приходные кассовые ордера или бланки строгой отчетности.

Часто предприниматели, использующие ЕНВД, стараются вести журнал прихода и расхода денежных средств, чтобы определить размер реальной прибыли от своей работы. Они разрабатывают эти регистры самостоятельно. Подобный документ может использоваться для доказательства доходов, но в нем должны быть следующие реквизиты и информация:

Приложение 2. Бланк документа для ИП на УСНО.

• название;
• имя ИП, регистрационный номер и ИНН;
• место (город) и дата начала ведения журнала (лучше с 1 января каждого года);
• дата и номер каждой записи;
• приход или расход;
• дату и номер документа хоз. операции;
• сумма в рублях;
• промежуточные итоги за каждый месяц, квартал;
• общий итог за год;
• подпись и печать предпринимателя.

За образец при составлении журнала можно взять книгу учета доходов и расходов. Бланк документа для ИП на УСНО для примера представлен в Приложении 2.

Как сделать справку?

Приложение 3. Примерный образец справки о доходах ИП.

Иногда бизнесмены попадают в ситуации, когда учреждению или организации требуется именно справка о доходах для ИП и никакой иной документ не сможет ее заменить. Тогда у предпринимателя нет другого выхода, кроме как оформить ее самостоятельно на основании первичных бухгалтерских документов и/или учетных регистров. Например, в некоторых кредитных учреждениях для получения заемных средств понадобится справка по форме банка. Клиенту выдается бланк документа, который он должен заполнить, или заемщик сам его составляет в произвольной форме. Образец справки о доходах ИП представлен в Приложении 3.

В справке должна быть указана следующая информация:

• реквизиты индивидуального предпринимателя;
• день, место и название акта;
• Ф. И. О. лица, паспортные данные;
• размер прибыли и/или дохода;
• период, за который заработаны указанные денежные средства;
• документы, которые можно рассматривать как доказательства;
• подпись и печать.

К реквизитам бизнесмена относится ОГРНИП, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон. В приложении в качестве доказательства можно указать декларацию, журнал учета приходов и затрат денежных средств, выписки из расчетных и текущих банковских счетов и т.п.

Иногда граждане предоставляют справку из налоговой о доходах ИП. Для этого надо обратиться в инспекцию с письменным заявлением в произвольной форме с просьбой предоставить подобный акт. Далеко не все ИФНС выдают такие документы. Во-первых, это не является их обязанностью. Во-вторых, нет единого стандарта для этих справок. В большинстве инспекций предпринимателю справку не предоставят. Но на письменное обращение лица обязаны ответить в документальном виде.

Делопроизводство

Зачем нужна справка о зарплате?

Справка о сумме заработной платы была введена для того, чтобы узнать о реальных доходах граждан. Документ оформляют на специальных бланках, куда вносят информацию о заработке.

Выдает справку организация (госпредприятие, учреждение, ИП – индивидуальный предприниматель и т. д.) в подтверждение места работы, должности, стажа и зарплаты человека.

Такой документ понадобится для оформления:

• декретных;
• пенсии;
• визы для поездки за границу;
• субсидии;
• кредита в банке;
• статуса безработного (Центр занятости);
• документов в суд и другие учреждения.

В каждой организации установленная форма документа, но допускается и свободная.

Что говорит закон?

По новому законодательству, чтобы получить документ, ждать и просить работник не должен.

По первому же письменному требованию в течение трех дней (статья 62 Трудового кодекса Российской Федерации) руководство организации должно представить документ заявителю.

Эта информация конфиденциальная, охраняемая Законом «О персональных данных», поэтому справку вручают лично сотруднику. Забирая ее, нужно написать расписку о получении, а ответственный сотрудник записывает в специальном журнале.

Исходящий номер на справке, дата выдачи должны соответствовать номеру и дате, записанным в журнале.

Сотруднику, который увольняется, руководство предприятия обязано выдать документ в день увольнения. Бывший сотрудник тоже имеет право обратиться за такой справкой, подав заявление.

В расчете среднего заработка учитываются вознаграждения, премии.

Пример заявления:

Требования к документу

Каждый документ имеет свои реквизиты. Справка о зарплате не исключение.

Она должна содержать такую информацию:

• основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• полные реквизиты предприятия;
• адрес;
• контактные телефоны;
• фамилию, имя, отчество работника;
• документ заверяют печатью организации.

Нюансы: сведения указываются только за один календарный год.

Подписать документ обязаны руководитель и главный бухгалтер.

Срок действия справки – до 30 дней.

Что это за документ? Как выглядит?

Единой четкой формы для составления справки о зарплате нет. Ее оформляют в произвольной форме работники отдела кадров.

Главное, чтоб была указана достоверная сумма зарплаты, получаемой сотрудником:

• за все годы работы в организации;
• за год;
• несколько месяцев.

Форму документа каждая организация устанавливает самостоятельно, взяв за основу существующий бланк - например, банка или другой организации.

Право заверить документ имеет только руководитель предприятия, начальник отдела кадров, главный бухгалтер. На документе должна быть печать предприятия.

Справка о заработной плате (образец):

Пример оформления документа

С какой целью требуют?

Документ о зарплате в обязательном порядке потребуют представить в Пенсионный фонд для начисления пенсии.

В ней должна быть полная информация о ежегодных выплатах, а не усредненная за несколько месяцев.

При исчислении учитывают все официальные выплаты:

• за работу в выходные;
• за совместительство;
• сверхурочные.

Для оформления пенсии нужно предъявить и другие документы:

• паспорт;
• справку о среднем заработке;
• оригинал трудовой книжки;
• если есть инвалидность, то удостоверение.

Как заполнить служебное задание на командировку? Узнайте тут.

Где взять информацию о зарплате, если предприятие ликвидировано?

Документ может выдать вышестоящая организации или ставшая правопреемником после реорганизации либо переименования, указав приказы об изменении реквизитов.

Правопреемников нет? Всю документацию нужно хранить в архиве. Его сотрудники выдадут справку, сделав выписку из бухгалтерских документов.

Если нет возможности выдать документ по утвержденной форме, в их праве составить его самостоятельно, исходя из тех сведений, которые имеет архив.

Для посольства

Решили поехать за границу отдохнуть или по делам службы? В посольстве страны, куда собрались, тоже потребуют справку, подтверждающую ваши доходы, на русском и английском языках.

Кроме справки, нужно представить и другие свидетельства вашей состоятельности:

• выписку из банковского счета;
• документ на дорогой автомобиль;
• документ на коттедж, престижную квартиру.

Совет: будете оформлять документ для подачи в консульство, поинтересуйтесь там о его форме, ведь могут возникнуть нюансы в требованиях к оформлению.

Нет возможности обратиться в консульство - помогут в туристическом агентстве. Ведь неправильно оформленная бумага может поставить под удар саму поездку за границу.

Для декретного отпуска

Законодательством России каждой женщине, ждущей рождения малыша, гарантирован оплачиваемый государством отпуск на 140 дней.

После родов она имеет право продлить его до тех пор, пока ребенку не исполнится полтора или три года. Будет получать и государственную помощь. Чтобы ее оформить, тоже нужен документ о зарплате.

Для получения денежной помощи до полуторагодичного возраста ребенка нужно подать:

• заявление;
• свидетельство о рождении малыша;
• справку о заработной плате.

Пособие начисляют так:

• Среднюю зарплату за два последних года делят на календарные дни за тот же период (минус отпуск по беременности и родам, по уходу за малышом, время освобождения с сохранением зарплаты, больничные).
• Размер среднего ежедневного заработка равен предельной сумме, деленной на 730. Умножают на 30,4 и на 40 процентов. Получается месячное пособие.

Особенности заполнения справки о зарплате

До 2013 года четко установленной формы справки о заработной плате, которую подают для оформления помощи по уходу за детьми до трех лет, не было. Ее составляли в свободной форме.

Сейчас при заполнении нужно использовать установленную форму. Постольку форматы утверждены не своевременно, обратите внимание на периоды их действия.

Документ заполняют шариковой ручкой от руки. Чернила – синие или черные. Нельзя подчищать, исправлять. Можно менять шрифт, добавлять строки.

Пример:

Женщина, будучи в декретном отпуске, работала неполный день – этот период считается отпуском по уходу за ребенком. Делая расчет ежемесячных пособий, исключают отпуск по уходу за малышом. Заработанные за это время суммы учитывают в средний заработок.

Фрагмент справки:

Для Центра занятости (биржи труда)

Пособие по безработице уволенным гражданам во время профподготовки или переподготовки, если их туда направили органы службы занятости, зависит от зарплаты на последнем месте работы. И без справки о зарплате не обойтись.

Например, уволенному работнику понадобилась справка о зарплате для предъявления в Центр занятости.

Схема расчета:

• 01.03.2015-31.10.2015 г. – отработанный период;
• рабочие дни – 63 (19+21+23);
• в этом периоде были увеличены оклады; зарплата: 35 200 руб. (10 000 руб.+12 600 руб.+12 600 руб.).
• коэффициент=12600/10000=1,26
• зарплата в расчетном периоде = 10000*1,26+12600+12600=37800 руб.
• средний дневной заработок = 37800/63=600 руб.
• среднемесячное число рабочих дней в расчетном периоде= 63 дня/3 мес=21 день
• средний заработок = 600 руб * 21 день=12600 руб.

Кем была разработана тарифная система оплаты труда? Узнайте тут.

Преимущества бестарифной оплаты труда вы можете найти здесь.

Для соцзащиты на субсидию

Субсидии на жилищно-коммунальные услуги и другие социальные выплаты для многих актуальны.

На субсидию имеют право:

• собственники квартир и домов;
• съемщики квартир;
• родственники, которые проживают вместе с нанимателем жилья.

Для получения субсидии нужно представить справку о зарплате.

Пример такого документа:

Пример справки, выданной сотруднику ИП

В суде, где будете отстаивать имущественные и другие права, тоже понадобится документ о зарплате. Он может быть составлен по установленному судом образцу или же в свободной форме.

Образец:

Справка для суда

Для того чтобы документ о заработной плате был легитимным и его приняли во всех инстанциях, оформлять нужно соответствующим образом.

Отвечает за оформление и достоверность изложенной информации в ней уполномоченное лицо.

Чем заменить справку о доходах для ИП?

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает, что с одной стороны он участвует в правоотношениях как обычный гражданин, в других он фактически приравнен к юридическому лицу - организации. Ситуация осложняется еще и тем что ИП практически всегда самозанятое лицо. Сам себе работодатель и сам себе налоговый агент.

Несмотря на то, что законодатель, в том числе с подачи налоговых органов, старается урегулировать многие вопросы, связанные с бумажной волокитой, вопрос подтверждения своих доходов, для предпринимателей, в случае, когда им приходится обращаться в государственные органы по личным, не связанным с предпринимательством, вопросам стоит остро. Тем самым справка о доходах ИП является весьма востребованным документом. В настоящей статье рассмотрим, чем и как ИП подтвердить свои доходы, при обращении в органы государственной власти и местного самоуправления.

Суть проблемы

Россия, согласно Конституции - социальное государство. С этим связано предоставление различных льгот в виде пособий доплат и т.д. Их размеры, как в относительных, так и абсолютных значениях незначительны. Тем не менее, многие граждане обращаются к государству за ними. Но наличие возможность получить указанные льготы или их размер напрямую зависит от величины дохода гражданина. И подтвердить его можно только справкой. Документом, который в большинстве случаев выдается работодателем.

Кроме вышеуказанного, в нашем государстве широко приняты различные административные процедуры, в которых обязательно предоставление помимо прочих документов, также справки о доходах. Такая справка, например, может понадобиться для выезда за рубеж. Понадобится подтвердить доход и в случае обращения в банк за кредитом, в том числе, если его предприниматель берет для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Все эти случаи не вызывают проблемы у простых граждан. Работающие по найму физические лица обращаются к руководству своего предприятия или в бухгалтерию. Предусмотрена и форма справки - 2 НДФЛ. Её данные в точности соответствуют данным предоставляемым работодателем, выступающим в роли налогового агента, в фискальные органы. Поэтому сомнений, у стороны, для которой предназначена эта справка, быть не должно.

Но у индивидуального предпринимателя налогового агента нет. Он сам за себя считает (если это необходимо) доход, рассчитывает налог, по нему отчитывается и перечисляет в бюджет. Конечно, предприниматель одновременно с предпринимательской деятельностью может где то работать, но такой доход, возможно, не будет достоверно отражать его финансового положения.

Подтверждение дохода ИП на ОСНО и УСН

Вопрос подтверждения своих доходов для предпринимателей, являющихся плательщиками НДФЛ (то есть находящихся на ОСНО) решается достаточно просто. Вместо справки по форме 2-НДФЛ в большинстве случаев они могут использовать декларацию по форме3-НДФЛ. Или если быть точным, копию декларации с отметкой о её принятии налоговым органом. О такой копии лучше всего позаботится заранее. И предоставляя сотруднику налоговой инспекции декларацию по подоходному налогу попросить дополнительно проставить отметки на нескольких экземплярах декларации. При наличии 3-НДФЛ с отметкой ИФНС, справка о доходах ИП не понадобится.

Аналогичным образом решается вопрос, если предприниматель является плательщиком налога применяемого в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения. Справку о доходах ИП, применяющему УСН, также ни кто не должен выдавать. В то же время, декларация по УСН вне зависимости от того что выбрано объектом налогообложения, также содержит сведения о доходах предпринимателя. Копию этого документа, с отметкой о его принятии ИФНС, предприниматель предоставляет везде, где необходимо предоставление справки о доходах.

Но государственных органов в стране много, все они руководствуются своими, изданными только для них административными регламентами, а кое-где и изданными много лет назад инструкциями. Поэтому в том случае если декларации будет недостаточно для подтверждения дохода ИП, необходимо иметь в виду следующее.

Предприниматели на УСН должны учитывать доходы и расходы с целью определения налоговой базы в Книге учета доходов и расходов. Соответственно в книге содержится вся необходимая информация для определения дохода предпринимателя. Разумеется, отдавать оригинал книги не стоит. С неё, в случае необходимости можно снять копии и заверить их. Одновременно, на случай совсем сложных ситуаций, стоит помнить, что согласно законодательству, размер доходов полученных предпринимателем подтверждается первичными документами - платежными: «приходниками», банковскими выписками отражающими движение по счетам, договорами и т.д.

Подтверждение дохода ИП на ЕНВД

В отношении предпринимателей перешедших на уплату единого налога на вмененный доход ситуация несколько сложнее. Декларация по ЕНВД не может отражать размер дохода полученного налогоплательщиком. Объектом налогообложения является вмененный доход. То есть доход, не полученный плательщиком налога, а рассчитанный с применением базовой доходности и корректирующих коэффициентов. Доход, полученный предпринимателем в реальности, будет совсем иным. Поэтому декларация не может служить заменой справки о доходах ИП. При этом следует помнить, что налоговое законодательство не обязывает вести учет своих доходов для целей не связанных с налогообложением. Как поступить в этом случае.

• посредством первичных документов,
• вести упрощенный учет доходов.

Если с первым все более или менее понятно, то во втором случае нужны пояснения. Даже если законодательством и не установлена обязанность вести учет доходов и расходов для предпринимателей на едином налоге, то это не значит что ИП на «вмененке» такой учет не ведут. Разумеется, любому бизнесмену надо знать приносит ли его дело прибыль или нет. Поэтому учет в электронной форме или на бумаге, в тетрадочках, например, ведется. Но такой учет не может подтвердить доход предпринимателя. Необходимо его вести в документальной форме. Документу, в котором учет будет вестись необходимо внутренним распоряжением присвоить статус регистра внутреннего учета.

Форму такого документа предприниматель может установить самостоятельно. В то же время, такой регистр должен иметь все необходимые реквизиты, и в полной мере отражать полученные доходы.

В документе, используемом индивидуальным предпринимателем на «вмененке» должны быть следующие предусмотренные законодательством реквизиты:

• наименование документа,
• место и дата его составления (начала ведения),
• данные составителя (ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер),
• период, за который составлен документ,
• подпись ИП.

• дату и порядковый номер записи,
• наименование хозяйственной операции,
• наименование, номер и дату документа по операции,
• денежный показатель дохода или расхода.

Так как отчетный период по ЕНВД равен кварталу, то итоги рекомендуется подводить раз в три месяца. При этом нарастающим итогом выводить итоговые значения за год.

Справка о доходах ИП в произвольной форме

И все таки, иногда требуется именно справка. Все, как уже было сказано выше, зависит от внутренних инструкций госорганов и усмотрения их должностных лиц. Действительно справку предоставить намного удобнее, чем нести первичные документы или книгу доходов. В таких случаях можно воспользоваться двумя способами. Хоть они не предусмотрены законом, но практика показывает, что в некоторых случаях это удается.

Итак, предприниматель может воспользоваться следующими способами:

• предоставить справку от своего имени и за своей подписью,
• предоставить справку от ИФНС, в которой зарегистрирован и куда предоставляет декларации по налогам.

Не смотря на то, что в первом случае справка выдается от своего имени, в некоторых случаях её бывает достаточно. Иногда к ней придется приложить копии первичных документов, книги учета доходов или декларации с отметкой налоговой.

Если необходимо заполнить справку о доходах ИП, её бланк скачать можно на сайте.
Справка о доходах ИП бланк

Подтверждение доходов индивидуальных предпринимателей налоговыми органами ни в Налоговом кодексе, ни в административных регламентах ИФНС не предусмотрено. Но, в то же время, некоторые территориальные инспекции по запросам налогоплательщиков - ИП такие справки выдают. С этой целью необходимо обратится в операционный зал налоговой, в которую сдаются декларации, с заявлением, составленным в произвольной форме. Сотруднику налоговой службы заявление сдается в двух экземплярах, так же как и декларации по налогам.

Второй экземпляр с отметкой о принятии возвращается заявитель. В течение месяца ИФНС либо выдаст справку, либо даст ответ, что такие справки налоговыми органам не выдаются. В данном случае все зависит от сложившейся в вашей местности практики. Обжаловать такой отказ бесполезно. В некоторых случаях, там, где инспекции выдают такие справки, к заявлению будет необходимо приложить самостоятельно составленную справку. Такая справка составляется от имени ИФНС, работнику налоговой службы необходимо будет только сверить данные и проставить подпись и печать.

Как можно написать и грамотно оформить жалобу на управляющую компанию в жилищную инспекцию? Жилищная инспекция – это первая инстанция, в которую обращается недовольный жилец после того, как управляющая компания не исполнила его требования, изложенные в претензии. Некоторые потребители коммунальных услуг и вовсе […]