Компания, принимающая денежные средства, оказывала услуги по «обналичке». Экс-директор таким образом организовал себе выходное пособие - увольнению предшествовал конфликт с владельцем.

Бывают и другие ситуации: когда вы отправили аванс контрагенту, а он не отвечает на звонки, не выполняет работы, не поставляет товар и не возвращает предоплату.

Что делать с недобросовестными Партнёрами?

Механика решения обоих кейсов примерно одинаковая.

Чтобы понять, есть ли шанс вернуть средства, ответьте на два вопроса:

• Была ли фактически оказана оплаченная вами услуга?
• Подписала ли компания документы о приемке не оказанных по факту работ?

Если ответ на первый вопрос отрицательный – значит, перечисленные контрагенту деньги считаются неосновательным обогащением. В суде можно взыскать средства с процентами и судебными расходами, включая затраты на юристов. Кроме того, за время, которое эти деньги находились у получателя, можно начислять пени за пользование чужими средствами.

Если закрывающие документы оформили до фактической поставки, в суде тем не менее можно доказать недействительность договора и платежей, и соответственно – неосновательное обогащение контрагента.

Но есть тонкий момент:

• важно, чтобы одна сделка не была прикрытием для другой.

Если это “всплывет”, в иске вам откажут и время будет упущено.

Конечно, суд не выносит решения моментально, и ко времени получения исполнительного листа средств на расчётном счету может не оказаться. Важно действовать оперативно и, по возможности, страховать свои требования в обоих кейсах. Попросите суд наложить ограничение на сумму исковых требований.

В описанной в самом начале ситуации время на наложение судебных ограничений было упущено клиентом.

Тогда мы обратились в банк ответчика и сообщили о предмете судебного разбирательства. Банк классифицировал клиента (нашего оппонента в суде) как сомнительного, что затруднило свободный вывод его денег со счетов.

Так мы сохранили часть средств и взыскали долг в полном объеме уже через три дня после получения исполнительного листа.

Этот кейс – вклад

В интернете стали предлагать подработку – кидать обнальщиков. Не верите? Сейчас приведу информацию. Я не буду приводить здесь текст автора, там слишком много воды и красочных описаний, а также бесспорных достоинств схемы. Вкратце рассказывают так.

При минимальных усилиях можно круто поднять денег. Всё проверено сами автором. Мануал типа эксклюзивный. Работа дистанционная. Риск минимален, почти всё законно. Бояться нечего. Пойдете максимум свидетелем. Знаний особо не нужно. Времени требует 2-4 недели. Вложений почти никаких. А именно: левая симка, левый телефон с возможностью установить WhatsApp/Telegram, заказ печати. Итого: менее 5000руб. А выхлоп миллионный. Автор рубил 12 лямов. Цвет схемы при этом заявляется серый, почти белый. Всё это оправдывается тем, что деньги ты уводишь у жирных жуликоватых комерсов, которые не хотят платить налоги и отмывают грязное бабло. Ответственности, типа никакой, потому что комерс будет спрашивать с обнальщика, а тот в полицию заявлять на тебя не пойдёт. Блин, уже смешно.

Что предлагают делать. В двух словах: устроиться дропом на обнальную лавку и украсть деньги. В идеале устроить дропа, а самому остаться в стороне. Подробно описан процесс, как это сделать. Рассказывается, какой должен быть дроп. Что ему затереть, а что не говорить ни в коем случае. Описано, как и где найти такого тупого дропа, И как потом устроить его или самому найти работу номиналом. Цитата из мануала: «Ищите Васю, который ничего не понимает, что происходит вокруг, но за 10 тысяч рублей готов качелю зимой облизать и простоять двое суток на морозе». Если идёшь сам, то прикидывайся таким. Расписана даже легенда, которую надо прогнать обнальщикам, чтобы они в тебя поверили. Одного дропа, говорится в мануале, нужно использовать один раз. Блин, как бы и один раз не факт.

Работать предлагается зимой, когда сдают отчётность за год и все обналичивают бабки перед НГ.

В начале схемы предлагается полазить по теневым форумам и найти работодателя. Приведён список ресурсов. Всё делается с левого телефона и симки. Если есть дроп, общаемся от его имени.

Указывается, что как устроились, можно сразу срубить первые бабки за регистрацию и походы в банк. В банке предлагается незаметно сделать оттиск печати ООО и запомнить кодовое слово. Типа открывать счёт без директора дорого и хлопотно. «Если обнальщик будет говорить, что в банке у них свои люди и за тобой следят – пиздит». Печать, говорят, можно также запросить в налоговой. После банков начинается сама работа. Автор предлагает каждый день звонить или ходить в банк и проверять состояние счёта. «Самые козырные часы для проверки: 11,14,18 и 20:00. Оставшуюся нужную информацию по нашей конторе пробиваем на сайте focus.kontur.ru». Зачем-то предлагают распечатать ЕГРЮЛ с сайта налоговой.

Далее автор красиво рассказывает о плюсах и минусах работы каждого банка, по каким телефонам горячей линии звонить, что говорить и т.д. Знать, мол, нужно только ИНН, кодовое слово и паспорт директора. Если не говорят, рекомендуют перезвонить другому оператору.

Далее цитата: «Как только баланс счета озвучили в положительную сторону, скидываем звонок, тут же звоним на горячую линию и блокируем доступ в интернет банк по причине потери портфеля с документами. Звоним сотовому оператору и блокируем сим по причине утери телефона. ПУЛЕЙ ЛЕТИМ В БАНК С ПАСПОРТОМ И ПЕЧАТЬЮ ФИРМЫ ИЛИ ЕДЕМ ВМЕСТЕ С ДРОПОМ! Все, цикл закончен, все счастливы, кроме владельца денег и обнальщиков. Уходим в закат».

В конце немного подробностей о том, как восстановить доступ к токену, заблокировать кэш карту, что говорить в банке, как закрыть расчётный счёт и получить наличку в кассе.

Последняя цитата из мануала: «Обнальщики любят из себя строить мафиози, рассказывать, как закапывали в лесу ушлого директора, который увел у них 5000 рублей. Врут. Тебя держат за лоха и рассказывать тебе будут соответствующие сказки. Если работаешь сам и тебя вдруг дернули в налоговую/полицию (очень маловероятно),строй из себя максимального оленя, звони обнальщикам, говори им примерно следующее: “Тут про Вас спрашивают, я в КПЗ/в налоговой, чаво говорить та?”. Обнальщики сольются сами, а ты ни налоговой ни копам не нужен, возиться с тобой дольше, главное будь ВАСЕЙ. “Предложили работу,че-то ходил, подписывал, хрен его знает, не помню, не в курсе, нашел номер на авито” и тому подобное. Если подобное произошло после снятия налички со счета,то даже не думай дергаться. Ты – чист. Ты снял деньги со своего счета своей фирмы. Заказчик и обнальщики НИКОГДА НЕ ПОБЕГУТ В ПОЛИЦИЮ, сядут моментально. И они это знают прекрасно. После удачного цикла съезди куда-нибудь, развейся, отдохни».

Предложений помочь с "обналичкой" средств в интернете очень много. Дельцы предлагают жертве за скромный процент перечислить на карточку огромную сумму, которую "просто нужно передать заказчику". Эксперты рассказали, чем грозит "обналичка" для физических лиц и каким образом налоговая ловит участников схем по легализации денег.

Зачем обналичивают деньги и сколько за это платят? class="_">

Схема по выводу денег предприятий через счета физлиц используется фирмами для ухода от налогов – в первую очередь, от НДС и для получения "свободных денег" на откаты и взятки. Механизмов "обналички" много, но основные сводятся к следующему: крупная сумма уходит из фирмы в компанию-однодневку, а та переводит деньги на карточку частному лицу, которое возвращает деньги заказчику, при этом оставляя себе вознаграждение в пределах 3–10% от суммы.

Обычно средства на карточку предлагают получить либо собственникам предприятия и приближенным к ним персонам, либо, что чаще бывает, посторонним лицам, которых элементарно подставляют под налоговые санкции. В качестве подставных лиц, как сообщили сайт в региональном Управлении ФНС, часто выступают люди старше 50 лет, с небольшим доходом, живущие в сёлах и маленьких городах. Они часто даже не понимают, что, предоставив свою карту для перекачки огромных чужих сумм, рискуют превратиться в злостных неплательщиков подоходного налога с миллионными долгами перед бюджетом.

Понятно, что если деньги прошли через карточку подставного лица, то у этого человека нет средств, чтобы заплатить налог. Ведь суммы, снятые со счёта, он передал заказчику, а от него несопоставимы с символическим вознаграждением. Но формально владелец карты всё равно считается лицом, получившим огромный доход, который подлежит налогообложению. Кроме того, неплательщикам начисляются пени за задержку и штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы. А если человек попытается уклониться от уплаты намеренно, то до 40%.

Как налоговая ловит "обнальщиков"? class="_">

– Основная претензия к держателям карт, на которые приходят деньги, – неуплата налога на доход физических лиц (НДФЛ) с суммы, поступившей на карту, – сообщила сайт заместитель руководителя Управления ФНС России по Свердловской области Марина Рябова.

Ловятся "обнальщики" просто. Во время выездных проверок на предприятия налоговики запрашивают информацию о движении денежных средств через банковские счета. Особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними.

Как пояснил сайт индивидуальный аудитор Артур Каримов, для обычного человека ситуация выглядит очень печальной.

– Фискальное ведомство легко докажет получение им дохода – банк подтвердит получение и снятие денег физлицом. В свою очередь гражданин не сможет подтвердить того, что он предоставил декларацию на эту сумму и оплатил НДФЛ, – заявил Каримов. – Даже если человек заявит, что карту он потерял и ничего не знает о перечисленных на неё деньгах, это ему не поможет. Все договоры по карточным счетам содержат пункт, согласно которому гражданин обязан уведомить банк об утере карты и заблокировать счёт. Поэтому ни на налоговую, ни на суды рассказы об исчезнувшей карте впечатления не произведут.

Как поясняет Марина Рябова, если держатель карты скажет, что передал деньги третьему лицу, он должен будет предоставить доказательства, каковых, как правило, не имеется. Ещё вариант – человек может заявить, что полученные им деньги – это заём. Однако в этом случае суд также попросит документальное подтверждение.

– Анализ судебной практики показывает, что при рассмотрении дел о налогообложении граждан, предоставлявших свои карты для "обналички", слуги Фемиды неизменно встают на сторону налоговиков, – говорит Артур Каримов.

Кроме того, с 1 июля 2014 года вступили в силу изменения Налогового кодекса, и теперь банки будут "сдавать" налоговой граждан, открывающих и закрывающих счета и депозиты. Раньше это касалось только предприятий и предпринимателей.

Наказание неотвратимо? class="_">

Но в этой сфере не работало бы так много людей, если бы наказание было неминуемым. Как заметила Марина Рябова, законодательные новации предусматривают рассекречивание информации только об открытии и закрытии счетов граждан. Суммы, лежащие на счетах, разглашению не подлежат.

Она также пояснила, что фискальные органы не будут организовывать тотальный контроль счетов и депозитов физических лиц – они просто не в состоянии мониторить все денежные потоки не только по счетам граждан, но и даже компаний.

В Свердловской области сейчас зарегистрировано 170 тысяч юридических лиц. А за три квартала 2014 года в регионе проведено всего 620 выездных налоговых проверок. То есть, для того чтобы почтить своим вниманием каждое предприятие Среднего Урала, не говоря уже про операции физлиц, налоговикам потребуется более 20 лет.

Я учился в нижегородской школе милиции, которая специализируется на борьбе с экономической преступностью. После нее несколько лет работал в структурах МВД города Иваново в отделе по борьбе с экономическими преступлениями, потом перешел работать в налоговую полицию, где еще пару лет отработал оперуполномоченным.

В 2003 году налоговую полицию расформировали, и я оказался по другую сторону баррикад. Во время работы в налоговой полиции насмотрелся, как люди зарабатывали деньги на различных аферах и махинациях, и появился соблазн заняться "обналом". В этом бизнесе деньги зарабатывают буквально из "воздуха" - приходят деньги одной из компаний на банковский счет, ты их снимаешь и возвращаешь (зарабатывая свой процент). При этом компания-клиент уходит от налогов (НДС или на прибыль).

Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос. Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах. Потом на меня стали выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.

На сегодня в Москве стоимость "обнала" выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более "сонные" и "наличку" добывать у них легче. Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%. Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.

В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему "вторую" зарплату.

Банкиры сами дают рекомендации партнерам по "обналичке": «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков. Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию , больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами. Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он "продает" его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.

Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком - к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься "обналичкой" в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и "корабль потонет".

Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке. Последний просит предоставить документы - копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги. Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.

Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.

Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.

Всегда ли банкиры знают о схемах? Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за "вторых зарплат". В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.

В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, .

За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность - людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса ("крышу").

Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса - это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни - налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.

Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ.

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным - объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе. Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство - с обналиченных денег не платятся налоги. Раньше я об этом не думал или не понимал.

Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы - рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.