Банковская карта - именной денежный документ, удостоверяющий наличие в организации-эмитенте счета держателя и дающий право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету.

Такие расчеты регулирует положение ЦБ РФ № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

Для кредитной организации деятельность, связанная с обращением карточек, состоит из эмиссионной деятельности и эквайринга.

Эмиссионная деятельность - выпуск по поручению клиентов пластиковых карточек и ведение базы данных по их эмиссии. Для выпуска карточек международных или национальных платежных систем банку необходимо стать членом данных и сертифицировать эмиссионный центр.

Эквайринг — это деятельность, включающая осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковской карточки, и проведение операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карточек, не являющимся клиентами данных кредитных организаций.

Схема расчетов с использованием банковской карточки представлена на рис. 5.7.

Рис. 5.7. Схема расчетов с использованием банковской карты:

1. Заявление покупателя об открытии карточного счета и изготовление пластиковой карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных средств;
2. Депонирование средств на специальном карточном счете;
3. Выдача пластиковой карточки;
4. Передача карточки продавцу в момент оплаты товара или услуги;
5. 5а. Проверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос — ответ);
6. Изготовление слипа (чека) у продавца (поставщика);
7. Продажа продукции или оказание услуг;
8. Предоставление в банк-эквайрер слипов и их реестров;
9. Предъявление слипов в банк-эмитент для оплаты;
10. Списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте, перечисление их на счет в банк продавца;
11. Зачисление средств на счет продавца;
12. Уведомление продавца о поступлении средств на счет;
13. Уведомление покупателя о списании средств с его счета

Расчеты, проводимые с использованием банковских карт, эмитируемых кредитными организациями России, охарактеризованы в табл. 5.5.

Таблица 5.5. Расчеты с использованием банковских карт

Все операции совершаются владельцами карт с использованием банковских счетов.

Эмитируемые в последние годы коммерческими банками банковские карты стали эффективной и очень перспективной формой осуществления безналичных расчетов. Данные расчеты, осуществляемые в нашей стране, основываются на Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-Г1 «Об эмиссии платежных карг и об операциях, совершаемых с их использованием».

В соответствии с этим положением на территории Российской Федерации кредитные организации осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных карт, кредитных карт и предоплаченных карт. Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся па его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Коммерческие банки при проведении операций с банковскими картами осуществляют различные виды деятельности, основными являются эмиссионная и эквайринговая. Эмиссионная деятельность банков состоит в выпуске для своих клиентов банковских (пластиковых) карг, а также ведению базы данных по всем операциям, проведенным по банковским картам.

Эквайринговая деятельность банков включает проведение расчетов с предприятиями торговли и услуг по различным операциям, которые проводятся с применением банковских карт.

В настоящее время в экономической практике функционирует большое количество разнообразных банковских карт. Их можно классифицировать по разным параметрам, в том числе по способу оформления информации: с магнитной полосой или микропроцессором.

В банковских картах с магнитной полосой в закодированном виде фиксируется необходимая для держателя карты и коммерческого банка информация: персональные данные держателя, номер карточки (ПИН- код) и другие данные. Необходимо отметить, что такие банковские карты являются обязательным элементом различных платежных систем.

В последнее время в различных расчетах значительное распространение получили многофункциональные смарт-карты, в которых содержится компьютерная микросхема. Использование смарт-карты повышает уровень безопасности применения банковских карт. Новой технической разработкой являются «электронные кошельки», которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенную компьютерную программу, которая позволяет хранить электронные деньги, а также дает возможность производить безналичные расчеты в сети Интернет.

В практике безналичных расчетов используются кредитовые и дебетовые банковские карты.

Кредитовая (кредитная ) карта дает возможность ее держателю проводить операции в пределах объема определенной эмитентом кредитной линии и расходного лимита, установленного эмитентом для расчетов по оплате товаров и услуг или получения наличных денежных средств.

Дебетовая {расчетная ) карта позволяет ее владельцу расходовать денежные средства данного карточного счета, но также в пределах кредитного лимита, определенного эмитентом, для оплаты товаров и услуг или получения наличных денег.

Все расчеты с применением банковской карты возможны только при наличии специального счета в коммерческом банке. При проведении расчетов по банковской карте банк на основании электронной записи предъявляет счет держателю карты, по дебетовой карте - списывает с расчетного счета необходимую сумму, по кредитной карте - кредитует держателя карты. Интенсивное развитие в последние годы получили расчеты при помощи банковских карт в Интернете.

Перспективной и все больше распространяющейся формой расчетов стали банковские карты, позволяющие физическому лицу держателю карт производить операции по счету юридического лица. Такие карты получили название корпоративных банковских карт. Обычно держатель такой карты - сотрудник администрации предприятия, уполномоченный совершать операции по счету предприятия, но в пределах определенного лимита средств в соответствии с договором, заключенным с банком, и согласно перечню разрешенных операций. На практике существуют расчетные корпоративные банковские карты и кредитные корпоративные банковские карты.

В расчётах с использованием платёжной карты, как правило, участвуют: владелец карты, банк-эмитент и его процессинговая компания, торгово-сервисная точка с POS-терминалом, банк-эквайрер и его процессинговая компания, главный процессинговый центр, расчётный банк, в котором банк-эмитент и банк-эквайрер имеют свои корреспондентские счета и осуществляют взаимные расчёты.

Расчеты осуществляются следующим образом: кассир вставляет карту в щель кассового терминала, по каналу связи сообщается номер банковского счета владельца карточки, подтверждается достаточная сумма на счете (авторизация карты) и дается команда на списание денег. Карточка возвращается владельцу .

Порядок осуществления расчётов с использованием пластиковых карт представлен на рисунке 5.

Рисунок 5 - Структурная схема платёжной системы на базе карт

• - Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.
• - Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.
• - POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.
• - Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип; владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.
• - POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.
• - Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.
• - Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.
• - Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.
• - Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.
• - Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных

Продажа оформляется выпиской товарных чеков (слипов), которые прокатываются на специальных устройствах. В слипе указывают: имя держателя карты, номер карты, дата покупки, сумма, тип платежной системы (VISA, Mastercard и другие), адрес организации и другую информацию. Слип заполняется под копирку в 3х экземплярах: первый - покупателю, второй - инкассатору, третий - в бухгалтерию организации вместе с кассовым отчетом. Покупатель расписывается в слипе, его подпись сверяется кассиром с подписью на карте .

Реализация при оплате пластиковыми карточками фиксируется при помощи контрольно-кассовой техники. В свете этого суммы наличных денежных средств, сданных кассиром в конце дня, не совпадают с показаниями счетчика на сумму выручки от продажи с использованием пластиковых карт.

Взнос наличных может производиться на карту, счёт которой открыт в долларах США или евро - основным держателем с использованием карты; на карту, счёт которой открыт в рублях РФ - с использованием основной или дополнительной карты, а также любым физическим лицом без предъявления карты (по её номеру). Не допускается проведение операций "Взнос наличных" на карты, выпущенные сторонними банками. При проведении операции "Взнос наличных" взимается комиссия в соответствии с тарифами банка.

Пополнение счёта путём внесения наличных в кассах банка производится только при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Способы пополнения счёта:

• - внесение наличных денежных средств в подразделении банка по месту подачи заявления на получение карты или в любом подразделении данного филиала банка при наличии удалённого доступа к централизованной базе данных счетов физических лиц в филиале банка;
• - безналичным путём со счетов, вкладов, ведение которых осуществляется в этом же подразделении банка;
• - переводом из других подразделений банка и других кредитных организаций;
• - причислением процентов в соответствии с тарифами банка.

Перевод средств с карты на карту производится в трёх видах валют независимо от валюты счёта карты: в рублях РФ, долларах США и евро. Не допускается проведение через кассы банка операций перевода средств по картам, выпущенным сторонними банками. Если счёт карты получателя открыт в иностранной валюте, а карты отправителя и получателя принадлежат разным физическим лицам, клиенту в проведении операции будет отказано .

Для проведения оплаты в интернете при помощи пластиковой карты существует 3 основных метода. Первый способ заключается в том, чтобы зарегистрировать свой интернет-магазин в так называемом виртуальном терминале. Этот процесс подразумевает ручной ввод информации о пластиковой карте в защищенный терминал сразу после приема заказа.

Второе решение подразумевает собой создание перенаправления покупателя с вашего сайта на отдельный сервис для проведения оплаты. Уже на сайте стороннего сервиса пользователь вводит данные пластиковой карты, чтобы провести оплату. Как только транзакция будет завершена, покупатель снова переносится на страницы вашего интернет-магазина.

Лучшим методом приема платежей считается тот метод, когда вы открываете счет продавца (мерчанта) и принимаете оплату через шлюз прямо на страницах вашего интернет-магазина.

Все системы получения денег от покупателей имеют единый принцип работы:

• - Пользователь вводит нужные данные в определенную форму;
• - Покупатель после заполнения формы попадает на страницу оплаты в выбранной системе электронных платежей;
• - Владелец товара получает от партнера письмо с данными об оплате и проверяет правильность внесения суммы;
• - Покупатель перенаправляется на страницу скачивания файла или получает пароль на доступ к приватным страницам или файлам. Если это интернет-магазин, покупатель получает письмо с уведомлением что его заказ принят.

В настоящее время все больше операций проводится клиентами без посещения банка. Модернизация телекоммуникационных систем, используемых для осуществления дистанционного обслуживания банковских клиентов, обусловила появление новой концепции организации банковской деятельности. Создание зон самообслуживания позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционного зала банка и соответственно сократить количество исполнителей. Создаются и полностью автоматизированные филиалы, представляющие собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Они могут располагаться в жилых зданиях, на территории магазинов, промышленных объектов, вокзалов и т.д. и оказывают услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.

Уже упоминалось о том, что основным предназначением и достоинством банковского «пластика» является проведение безналичных расчётов. Ниже мы рассмотрим, какие покупки и услуги можно оплачивать «пластиком», и тонкости процедуры безналичного расчета кредитной картой.

Безналичный расчет по карте

Безналичный расчет по карте выгоден в первую очередь клиентам, оплачивающим покупки в торговых точках, так как подобные операции не облагаются комиссиями. Расчет кредитной картой возможен также при оплате покупок в Сети – приобретении товаров в интернет-магазинах, заказе и оплате билетов, бронировании номеров и т.п.

Посредством безналичного расчета по карте можно также погашать различные штрафы, задолженность по коммунальным услугам (через терминалы, банкоматы или интернет), рассчитываться в такси и заведениях общепита, пополнять мобильный счёт. В последние годы расчет кредитной картой с чипом возможен также в метрополитене и другом общественном транспорте, оборудованном специальными считывателями.

При расчётах в Сети и различных АТМ безналичный расчет по карте в отличие от оплаты покупок в магазине облагается комиссиями, поэтому следует обращать внимание на плату, взимаемую банком и посредниками за проведение той или иной операции.

Расчет кредитной картой: процедура оплаты в торговых точках

Для расчета кредитной картой подходит любой магазин (аптека и др.), в котором есть наклейка, подтверждающая приём «пластика» соответствующей .

Процедура безналичного расчета по карте осуществляется в несколько этапов: подтверждение личности держателя «пластика», авторизация кредитки и выдача торгового чека.

Кассир, которому покупатель передал банковскую карточку для оплаты покупок, вправе попросить клиента предъявить удостоверяющий личность документ, если на кредитке указано ФИО держателя. Дальнейшая процедура зависит от того, какая у клиента карта – только с магнитной полосой или также с чипом.

После проверки личности держателя магнитной карточки кассир «прокатывает» кредитку через платёжный терминал, и последний соединяется с банком-эмитентом для проверки наличия нужной суммы средств на счету. Затем деньги списываются со счёта, а клиент получает два торговых чека, один из которых необходимо подписать и вернуть кассиру.

В случае расчетов кредитной картой с чипом после прокатывания карты клиенту необходимо ввести ПИН-код для того, чтобы терминал смог связаться с центром авторизации. После подтверждения наличия денег на счету средства списываются с карты, и кассир распечатывает один чек для покупателя, так как подпись клиента благодаря введению ПИН-кода уже не требуется.

Документы, подтверждающие проведение безналичных расчетов по карте, следует сохранять в течение 1-6 месяцев (точный срок указан в договоре, заключённом с банком при оформлении кредитки).

Расчетная карта - это дебетовая банковская карта, платежи по которой происходят за счет собственных средств ее владельца.

По способу исполнения расчетная карта не отличается от прочих: стандарт ISO 7810 - 12, размеры 85,6х53,98 мм.

Индивидуальный номер карты состоит из 16 или 19 цифр. Также они имеют , необходимый для сетевых платежей. Как и все прочие банковские карты расчетные защищены ПИН-кодом.

Назначение расчетных карт

Расчетные карты нужны в первую очередь для:

• Замены наличных денег при платежах;
• Сохранения средств на счете владельца карты;
• Снятия наличности с карт-счета.

Платеж расчетной картой состоит в переводе денежных средств с карт-счета владельца на счет продавца. По своей сути это мало отличается от платежа наличными в кассу.

Технические подробности платежа расчетной картой выглядят так:

• Карта вставляется (в некоторых «продвинутых» устройствах - прикладывается) в считывающее устройство;
• Плательщик вводит Пин-код;
• Устройство передает в банк выпустивший карту запрос на списание средств со счета ее владельца;
• При успешном списании адресат платежа (продавец) получает из банка информацию об этом на сопряженное с картой устройство. Операция признается завершенной
• При блокировке карт-счета, недостаточности средств на нем, проблемах со связью между картой и банком, платежная операция не проводится.

Следующей, весьма востребованной функцией расчетных карт остается снятие наличных. Технология такого снятия во многом схожа с описанным выше платежом.

• Карта также вставляется в считывающее устройство (в данном случае - банкомат);
• Вводится Пин-код;
• В списке предложенных операций выбирается «Снятие наличных»;
• Определяется сумма снятия;
• Банкомат получает от банка эмитировавшего карту информацию о достаточности средств на карт-счете и возможности или невозможности списания средств;
• При положительном ответе на эти вопросы выдает наличные, чек о проведении операции и завершает ее.

Классификация расчетных карт

Все множество выпускаемых банками можно делить по разным признакам. К числу самых значимых относят:

• Классификацию по платежным системам;
• Функциональный уровень карты - т.е. количество и сложность доступных операций;
• Степень защиты карты;
• Платежная система, на которой базируется карта.

Под платежными системами в данном случае понимаются мировые бренды пластиковых карт, такие как