Примеры универсальных и специализированных коммерческих банков. Реферат: Специализированные банки. В современных условиях они сталкиваются со многими трудностями. Наблюдавшийся в последнее время недостаток ресурсов банков скорее всего приведет к одному из

УЧРЕЖДЕНИЕ «УНИВЕРСИТЕТ «ТУРАН»

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему: «Специализированные банки: понятие, характеристика видов»

по специальности «Финансы»

Выполнил

студент группы ЭФД 09 — 13

Бахтахунова Сабина Руслановна

Научный руководитель

д. э. н., профессор

Мухамедьярова Тамара Талгатовна

Алматы — 2014

Введение

2.1 Российский банк развития

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Банки (от итал. banco — скамья, лавка менялы) — учреждения, аккумулирующие денежные средства и накопления, предоставляющие кредит, осуществляющие денежные расчеты, учет векселей, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции. Опосредствуют движение ссудного капитала. По функциям и характеру выполняемых операций делятся на эмиссионные, коммерческие (депозитные), инвестиционные, экспортные, ипотечные, сберегательные и другие. Банки обслуживают денежный оборот и кредитные отношения, осуществляют эмиссию денег, контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов.

Различают, прежде всего, эмиссионные и коммерческие банки.

Коммерческий банк — это банк, который выполняет определенный набор базовых банковских операций, единственной целью которого является получение максимальной прибыли. Во всем мире коммерческие банки — важнейшее звено банковской системы — концентрируют основную часть кредитных ресурсов и осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц.

По характеру выполняемых операций различают универсальные и специализированные коммерческие банки.

Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг.

специализированный банк российский казахстан

В XVIII-XX веках в разных странах создавались банки, клиентуру которых в основном составляли предприятия и их владельцы. Некоторые из этих банков стали специализироваться на долевом участии, покупке выпущенных предприятиями облигаций или предоставлении долгосрочных займов, рефинансируя самих себя выпуском акций и облигаций. Другие, наоборот, специализировались на учёте векселей, банковском акцепте и краткосрочных кредитах, финансируемых из депозитных средств. Некоторые занимались двумя видами деятельности сразу, что привело большинство из них к разорению во время кризисов XIX-XX веков. Именно вследствие этих разорений в некоторых странах появилась специализация банков.

В некоторых странах до недавнего времени универсальных банков не было, существовали только специализированные. Их специализация была закреплена законодательно, причём банки могли специализироваться на одной или нескольких видах банковских операций. К странам, где принцип специализации банков был законодательно утверждён, относятся США, Япония, Канада.

В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.

Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать, как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, например, универсальные банки, существуют многочисленные специализированные банки. И, наоборот, в странах с доминированием специализированных банков, особенно в последние годы, все больше проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов.

В современных банковских структурах порой трудно различить тип универсального и специализированного банка. Часто, например, крупные специализированные ипотечные банки не замыкаются только одним регионом, могут иметь филиалы за рубежом, предоставляют сотни услуг своим клиентам. Можно сказать, что в деятельности коммерческих банков зачастую можно увидеть черты как универсального, так и специализированного банка.

1. Понятие и особенности специализированных банков

Коммерческий банк — это банк, который выполняет определенный набор базовых банковских операций, единственной целью которого является получение максимальной прибыли.

Коммерческие банки делятся на 2 вида:

универсальные;

специализированные.

Универсальные — занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности клиентов.

Специализированный банк — банк, осуществляющий один или несколько видов банковских операций.

Выделяют несколько критериев специализации:

Функциональная специализация (инновационные, инвестиционные, учетные, судо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые).

Отраслевая специализация (строительные, энергетические, внешнеторговые, социального развития, промышленные).

Клиентская специализация (биржевые, потребительского кредита, коммунальные).

Территориальная специализация (региональные, межрегиональные, международные).

Основным критерием специализации является функциональная специализация.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставление долгосрочных ссуд. Формой аккумуляции денежных средств является выпуск облигационных займов.

Учетные и депозитные банки специализируются на краткосрочном привлечении свободных денежных средств (обычно на 3-6 месяцев). В активных операциях этих банков наибольший удельный вес имеют краткосрочные кредиты и операции по учету краткосрочных векселей.

Ипотечные банки (земельные банки) специализируются на выдаче долгосрочных кредитов под залог недвижимости (земельных участков и городских строений). Ресурсом ипотечных банков являются средства привлекаемые на основе выпуска ипотечных облигаций.

Ссудо-сберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения.

Клиринговые банки предназначены для организации и проведения межбанковских расчетов на основе открытия и введения клиринговых счетов.

2. Специализированные банки Российской Федерации

2.1 Российский банк развития

Пример всех развитых рыночных экономик показывает, что двухуровневая финансовая система не позволяет решать задачи долгосрочного финансирования сферы материального производства. Для этого создаются специальные кредитные институты, обеспечивающие реструктуризацию предприятий, финансирование проектов и программ народнохозяйственной значимости, финансовую поддержку создания широкого слоя жизнеспособных малых и средних предприятий. К таким финансовым институтам относятся национальные банки развития, основной функцией которых является реализация государственной инвестиционной политики, в том числе и через инструменты рынка ценных бумаг.

В «Мерах Правительства Российской Федерации и Центрального Банка Российской Федерации по стабилизации социально-экономического положения в стране» предусмотрено финансовое обеспечение государственной инвестиционной политики на основе Бюджета развития Российской Федерации.

В целях аккумулирования средств и кредитования организаций реального сектора экономики, а также высокоэффективных инвестиционных проектов был создан Российский банк развития. При этом в качестве основного направления использования привлекаемых средств банка было определено кредитование.

Помимо этого, Российский банк развития должен сыграть определяющую роль в восстановлении и развитии отечественного рынка ценных бумаг.

Истинное назначение рынка ценных бумаг — не спекуляции, не покрытие дефицита бюджета, а создание финансового механизма для запуска частных инвестиций, для выживания и обновления промышленности. Эти функции он выполняет во всех странах с развитыми рыночными отношениями и в странах Восточной Европы.

Основная цель восстановления отечественного рынка ценных бумаг — в создании фондового рынка, стимулирующего экономический рост.

Ясно, что такой фондовый рынок может возникнуть только при реализации на практике ряда макроэкономических условий. В том числе это: рост монетизации ВВП при ее постепенном наращивании и удержании умеренной инфляции, стимулирующей рост; стимулирование инвестиций отечественных и международных финансовых институтов в реальный сектор; законодательная поддержка выпуска государственных проектных долговых ценных бумаг под конкретные инвестиционные проекты с сохранением налоговых льгот по тем из них, средства от размещения которых используются на капитальные вложения, финансирование науки и перспективных технологий; поощрение долгосрочных иностранных инвестиций, в том числе в корпоративные ценные бумаги.

Перечень этих мер может быть значительно расширен, но и указанные меры при правильном законодательном оформлении могут обеспечить восстановление российского фондового рынка и дать импульс к его развитию.

Для того чтобы банк развития удовлетворительно выполнил две свои основные функции — кредитование реального сектора и поддержку национального рынка капиталов, необходимо учитывать при его формировании следующие особенности:

Главной задачей банка является финансирование реального сектора экономики, что не всегда является доходным и высокоэффективным бизнесом. Поэтому банк развития не может быть коммерческим, чья деятельность строится только в целях получения прибыли.

Банк развития должен обладать выдающейся репутацией на отечественном и международном финансовых рынках, чему могут способствовать не только высочайшие требования к профессионализму его менеджмента, но и те условия, которые ему обеспечит государство: госгарантии по обязательствам, средства фонда развития могут быть переданы РБР в форме субординированного кредита, освобождение от налога на прибыль при условии реинвестирования всей получаемой банком прибыли.

Банк развития должен выступать на рынке ценных бумаг как в роли инвестора, так и в роли эмитента. Как эмитент банк должен максимально использовать выпуск собственных долговых ценных бумаг (имеющих за счет гарантий государства высокий рейтинг) и размещать их и на внутреннем, и на международных рынках капиталов, расширяя тем самым свою ресурсную базу и не ограничиваясь средствами фонда развития.

Следуя государственным интересам возврата кредитных ресурсов и восстановления фондового рынка, банк должен развивать услуги предприятиям в области корпоративного финансирования: эмиссии ценных бумаг под крупные инвестиционные проекты, содействие в их размещении, исполнение роли андеррайтера.

Банк развития может способствовать и более эффективному управлению контрольными пакетами ценных бумаг, которые предприятия предоставляли бы в качестве залога под получаемые кредиты, реструктуризации этих предприятий, осуществлять мониторинг структуры собственности в промышленности России. , .

3. Специализированные банки в Республике Казахстан

3.1 История, миссия, видение и стратегическая цель Жилстройсбербанка

Система жилищных строительных сбережений является качественно новой системой кредитования мероприятий по улучшению жилищных условий населения в Казахстане. Казахстан — первая страна на территории СНГ, где начата реализация принципов и условий данной системы, предназначенной, в первую очередь, для населения со средними и ниже среднего доходами.

2000 год
. Начало внедрению системы жилищных строительных сбережений в Казахстане положил Закон Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан» от 7 декабря 2000 года.

2003 год
. На основании постановления Правительства Республики Казахстан от 16 апреля 2003 года № 364 в целях совершенствования и повышения эффективности долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы жилищных строительных сбережений было создано Акционерное общество «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» со 100% участием государства в уставном капитале.

Учредителем и Акционером Банка стали Правительство Республики Казахстан в лице Комитета государственного имущества и приватизации Министерства финансов Республики Казахстан

Банком впервые было заключено соглашение о сотрудничестве с АО «Казпочта».

2004 год
. 19 марта в послании Президента Республики Казахстан народу Казахстана «К конкурентно способному Казахстану, конкурентно способной экономике, конкурентно способной нации» была изложена новая политика государства в сфере жилищного строительства, в соответствии с которой для комплексного решения проблем развития жилищного строительства, обеспечивающего доступность жилья широким слоям населения, Президентом был издан Указ «О Государственной программе развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы» от 11 июня 2004 года № 1388.

Постановлением Правительства РК от 28 июня 2004 года №715 был утвержден План мероприятий по реализации Государственной программы развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы.

Законом РК от 13 декабря 2004 года № 11-III в Налоговый кодекс Республики Казахстан были внесены изменения, в соответствии с которыми к вычетам из налогооблагаемого дохода отнесены суммы, направленные на погашение вознаграждений по жилищным займам, полученным физическим лицом — резидентов РК в жилстройсбербанках на ремонт, строительство или приобретение жилища на территории РК.

Развитие региональной структуры: 3 филиала, 4 представительства, 1 РКО.

2005 год
. Выдача первого промежуточного займа по тарифным программам Банка.

В апреле в Закон Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан» были внесены изменения об увеличении поощряемой премией государства суммы жилищных строительных сбережений с 60 до 200 месячных расчетных показателей.

Внедрение новых тарифных программ «25/75 (государственный)», «25/75», «50/50 А, «50/50 Б», «50/50 В».

Выдача первого займа Банка в рамках Государственной программы развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы.

В октябре Банк был награжден в номинации «За продвижение новаторских идей на рынке недвижимости» в рамках выставки «Экспонедвижимость».

Получение Банком лицензии на проведение банковских и иных операций, осуществляемых банками, в национальной и иностранной валюте №254 и на занятие дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг без права ведения счетов клиентов.

Принятие АО «Жилстройсбербанк Казахстана» в члены АО «Казахстанская фондовая биржа» по категориям «В», «К» и «Р».

Заключение соглашения о сотрудничестве с АО «Народный Банк Казахстана».

Развитие региональной структуры: 11 филиалов, 2 РКО.

2006 год
. АО «Жилстройсбербанк Казахстана» впервые достиг показателя безубыточной деятельности Банка.

Подписание дополнительного Агентского Соглашения между АО «Жилстройсбербанк Казахстана» и АО «Казпочта». В рамках Соглашения АО «Казпочта» оказывает агентские услуги по заключению договоров от лица АО «Жилстройсбербанк Казахстана» в областных филиалах и районных узлах почтовой связи.

Банк внедрил новую программу кредитования «Жеңiл».

Выдача первого основного жилищного займа по тарифным программам клиентам Банка.

Развитие региональной структуры: 15 филиалов.

2007 год
. Выдача первого основного жилищного займа в рамках Государственной программы развития жилищного строительства на 2005-2007 гг.

Присвоение Банку Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций статуса финансового агентства, который дает право Банку участвовать в реализации государственной инвестиционной политики.

Получение АО «Жилстройсбербанк Казахстана» первым из казахстанских банков сертификата соответствия системы менеджмента качества ISO 9001: 2000.

Внесение изменений и дополнений в Закон РК «О жилищных строительных сбережениях в РК», в рамках которых:

отменена схема накопления «25/75»;

участникам системы жилстройсбережений предоставлена возможность получения предварительного займа

Внедрение новых тарифных программ: «Бастау», «Оркен», «Кемел», «Болашак» в соответствии с вступившими в силу изменениями в Закон РК «О жилищных строительных сбережениях в РК».

Перезаключение Генерального соглашения с АО «Казахстанский фонд гарантирования ипотечных кредитов».

Определение Банка одним из операторов Государственной программы жилищного строительства в Республике Казахстан на 2008-2010 годы.

Заключение Договора об оказании агентских услуг с АО «Цесна Банк».

Введение Банком новой услуги — предварительный жилищный заем.

Выдача первого предварительного жилищного займа по тарифным программам Банка.

Присвоение Банку международным рейтинговым агентством Moodys долгосрочного рейтинга по депозитам в национальной валюте «Ваа2», краткосрочного рейтинга по депозитам в национальной валюте «Prime-2″, рейтинга финансовой устойчивости Банка (BFSR)»Е+». Прогноз по всем рейтингам — «стабильный».

Развитие региональной структуры: 16 филиалов.

2008 год
. Выдача первого займа в рамках Государственной программы жилищного строительства в Республике Казахстан на 2008-2010 годы.

2009 год
. Начало реализации Государственной программы «Нурлы кош» на 2009 — 2011 годы.

Запуск Программы по реструктуризации займов клиентов Банка.

Подтверждение рейтинговым агентством Moodys кредитного рейтинга Банка по долгосрочным и краткосрочным обязательствам на уровне Baa3/P-3.

С 20 августа Единственным Акционером Банка является АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына».

Подтверждение Ассоциацией по сертификации «Русский регистр» поддержки Системы Менеджмента Качества в Банке в действии и развития в соответствии с международным стандартом ISO 9001: 2008.

Начало внедрения Банком Системы сбалансированных показателей.

Развитие региональной структуры: 18 филиалов.

2010 год
. В течение года:

Участие Банка в реализации Государственной программы жилищного строительства в Республике Казахстан на 2008-2010 годы (ГП 2008-2010);

Участие Банка в реализации Государственной программы «Нұрлы-көш» на 2009-2011 годы;

Участие Банка в реализации Программы по развитию строительной индустрии и производства строительных материалов РК на 2010 — 2014 годы;

Участие Банка в реализации Программы арендного жилья АО «ФН «Самрук-Казына»;

Сотрудничество Банка с частными застройщиками по строительству и реализации жилья через систему жилстройсбережений.

Подписание Банком кредитного договора с АО «ФНБ «Самрук-Казына» в рамках реализации ГП 2008-2010

Подтверждение сертификата системы менеджмента качества на соответствие стандарту ISO 9001: 2008

Установление рейтинговым агентством Moodys долгосрочных и краткосрочных рейтингов Банка в национальной валюте на уровне Ba1/ Not prime

Начало подписания с местными исполнительными органами соглашений о намерениях в рамках реализации Послания Главы государства народу Казахстана от 29.01.2010 года «Новое десятилетие — Новый экономический подъем — Новые возможности Казахстана»

Улучшение условий кредитования для клиентов Банка

Реорганизация организационной структуры Банка

Открытие Центров обслуживания Банка в г. Алматы

Начало работы по разработке и внедрению ключевых показателей эффективности (KPI) в Банке

Достижение количества участников ЖСС в 200 тыс. человек

Продление сроков действия Программы мер по реструктуризации займов, предоставленных заемщикам АО «Жилстройсбербанк Казахстана»

Подписание соглашений о сотрудничестве с местными исполнительными органами и Агентством Республики Казахстан по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства в рамках реализации Программы развития строительной индустрии и производства строительных материалов в РК на 2010 — 2014 годы

Достижение активов Банка в 100 млрд. тенге

Развитие региональной структуры: 18 филиалов по Казахстану и 3 Центра обслуживания в г. Алматы.

2011 год
. Во исполнение постановления Правительства РК от 30.03.2011 г. №295 передача прав владения и пользования пакетом акций Банка Министерству финансов Республики Казахстан.

Во исполнение Указа Президента РК от 10 августа 2011 года №136 согласно постановлению Правительства РК № 1224 от 23 октября 2011 года в установленном законодательством порядке Агентству РК по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства были переданы права владения и пользования пакетом акций АО «Жилстройсбербанк Казахстана».

С 23 ноября 2011 года единственным акционером Банка является Агентство РК по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства.

2012 год
. В течение года:

Подтверждение Moody

Награды и достижения:

Оценка компанией «Эрнст энд Янг» по результатам диагностики системы ключевых показателей АО «Жилстройсбербанк Казахстана» высокого уровня проработки системы, внедренной силами сотрудников банка.

Вручение Банку Диплома номинанта в номинации «Лучший годовой отчет в финансовом секторе» в рамках конкурса РА Эксперт «Лучшие годовые отчеты 2011 года».

Продукты Банка:

Внедрение нового кредитного продукта «Жеңіл 2», предусматривающий отсрочку погашения 50% основного долга.

Снижение размеров комиссий и ставок вознаграждения по предварительным и промежуточным жилищным займам, в том числе, по займам, выдаваемым в рамках Программы «Доступное жилье — 2020» за счет средств республиканского бюджета, которые применяются с 1.01.13 года.

Система сбыта продукта Банка:

Открытие 5 центров обслуживания клиентов в городах Актобе, Усть-Каменогорск, Астана, Караганда, Экибастуз.

Введение в эксплуатацию первых 35 платежных терминалов в помещениях территориальных подразделений Банка.

Акционеры Банка:

Передача с 28.03.13г. прав владения и пользования госпакетом акций АО «Жилстройсбербанк Казахстана» Министерству регионального развития Республики Казахстан.

2013 год
. В течение года:

Участие Банка в реализации Государственной программы жилищного строительства в Республике Казахстан на 2008-2010 годы;

Участие Банка в реализации Программы «Доступное жилье — 2020».

Подтверждение Moodys долгосрочных и краткосрочных рейтингов Банка по депозитам в национальной валюте на уровне Ва1/ Not prime.

Подтверждение сертификата системы менеджмента качества на соответствие стандарту ISO 9001: 2008.

Система сбыта продукта Банка:

Открытие 7 центров обслуживания клиентов (2 ЦО в г. Астана, 2 ЦО в г. Усть-Каменогорск, г. Шымкент, г. Жанаозен, г. Темиртау).

Введение в эксплуатацию 19 платежных терминалов в помещениях территориальных подразделений Банка и в торговых домах.

Введение в эксплуатацию собственного Контакт-центра.

Акционеры Банка:

с августа 2013 года по настоящее время единственным акционером АО «Жилстройсбербанк Казахстана» является АО «Национальный управляющий холдинг «Байтерек».

Миссия Банка отражает предназначение Банка, его позиционирование и определяет стратегический смысл деятельности Банка, как для общества, так и для государства в целом. Миссией Банка является:

«Обеспечение равного доступа широких слоев населения к системе жилищных строительных сбережений во всех регионах Республики Казахстан и предоставление качественных банковских услуг для улучшения жилищных условий».

Настоящее видение Банка представляет направление развития бизнеса и ожидаемое состояние в долгосрочном будущем:

«АО «Жилстройсбербанк Казахстана» стремится обеспечить широкий охват экономического активного населения страны для участия в системе жилищных строительных сбережений, сохраняя принципы надежности, доверия и высокого качества во взаимоотношениях с клиентами и партнерами, прозрачности бизнеса и корпоративного управления».

Стратегическая цель — повышение конкурентоспособности Банка путем увеличения доли участников системы жилстройсбережений до 17% к экономически активному населению и увеличение и поддержание показателя рентабельности собственного капитала на уровне не менее 6%.

Стратегические направления развития:

развитие системы жилищных строительных сбережений;

повышение эффективности участия Банка в реализации социальных государственных программ.

2 Управление рисками и виды рисков Жилстройсбербанка

Под управлением рисками понимается система ограничения рисков с целью выполнения стратегии развития Банка, получения запланированной прибыли и обеспечения его устойчивой текущей работы.

В целях эффективного управления рисками, Банк использует комплекс методов управления рисками посредством диверсификации, лимитирования, использования различных защитных механизмов и инструментов хеджирования. В этой связи, в Банке разработаны и применяются внутренние нормативные документы, регламентирующие порядок управления финансовыми, нефинансовыми рисками.

Департамент риск-менеджмента в соответствии с возложенными на департамент задачами выполняет следующие основные функции, руководствуясь Политикой по управлению рисками, Политикой по управлению активами и пассивами Банка, и другими внутренними документами Банка:

Управление структурными рисками баланса Банка;

Поиск оптимальных соотношений между бизнес-портфелями активов в зависимости от установленных стратегией соотношений риск/доходность по каждому бизнес-портфелю активов (кредитный портфель, портфель казначейских операций, портфель наличности и т.д.);

Управление рисками, присущими различным видам бизнеса и процессам, а также продуктам, инструментам, операциям в разрезе видов рисков или бизнес-процессов; анализ балансовых и внебалансовых счетов Банка и чувствительных к изменению экономических условий счетов доходов и расходов;

Выявление и классификация присущих деятельности Банка кредитных, финансовых, нефинансовых рисков;

Ранжирование займов по уровню кредитного риска и сопоставление с установленными лимитами (скоринг);

Распределение полномочий при принятии кредитных решений: авторизация, мониторинг кредитов, управление ссудным портфелем и восстановление проблемных кредитов;

Оценка качества кредитного портфеля и формирование резервов на покрытие убытков от кредитной деятельности;

Осуществление количественной и качественной оценки операционных рисков, разработка рекомендаций;

Мониторинг инвестиционного портфеля Банка по видам финансового инструмента, эмитента, срокам обращения, видам валют и целям инвестирования.

Классификация рисков Банка исходит из целей и стратегий Банка и включает следующие виды рисков, которые связаны внешними и внутренними факторами, и могут представлять угрозу для непрерывной и устойчивой деятельности Банка:

Финансовые риски;

Нефинансовые риски

Финансовые риски
— вероятность наступления событий, которые в перспективе могут привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате действий Банка под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.

В целях управления финансовыми рисками подразделение риск-менеджмента руководствуется политикой по управлению рисками, политикой по управлению активами и пассивами Банка.

а) Кредитный риск

б) Рыночные риски

в) Риск потери ликвидности

Кредитный риск
— риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных и других операций.

Виды кредитных рисков:

) Риск заемщика — риск невыполнения заемщиком своих обязательств по договору банковского займа.

Риск заемщика включает в себя 3 вида подрисков:

риск до осуществления расчетов — это возможность потерь из-за отказа заемщика от выполнения своих обязательств в течение срока действия сделки пока по ней не осуществлены расчеты.

риск расчетов — возможность неполучения денег в момент осуществления расчетов по сделке (из-за недостатка денег, операционных сбоев в системе и т.д.).

риск завершения сделки — риск невыполнения заемщиком своих обязательств в срок либо выполнения с опозданием.

) Риск обеспечения — риск потерь, связанных со снижением рыночной стоимости обеспечения жилищного (промежуточного) займа, невозможности вступления в права владения, неправильного оформления залога, невозможности выполнения обязательств гарантом и/или страховщиком и т.д.

) Риск ссудного портфеля — риск несбалансированного распределения средств между регионами, заемщиками и т.д.

В целях минимизации кредитных рисков Банком осуществляется организационное обеспечение кредитной деятельности, установление лимитов кредитования, оценка кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика, ранжирование кредитов по уровню кредитного риска и сопоставление с установленными лимитами, распределение полномочий при принятии кредитных решений: авторизация, мониторинг кредитов, управление ссудным портфелем и восстановление проблемных кредитов.

Рыночный риск
— представляет собой возможность потерь, связанных с неблагоприятными изменениями рыночных параметров (валютный курс, ставка вознаграждения, стоимость финансовых инструментов и т.д.). Рыночный риск определяет зависимость доходов Банка от изменчивости внешней среды, связанной с вероятностью потерь по отдельным инструментам и/или эмитентам и заемщикам.

Основной целью управления Рыночным риском является обеспечение стабильности финансового положения и приемлемого уровня доходности Банка, а также минимизация внешних и внутренних факторов, влияющих как на уменьшение прибыли, так и на ухудшение финансового состояния Банка.

Оценка и мониторинг рыночных рисков производится в разрезе отдельного инструмента и портфеля в целом посредством методологии VaR. Рассчитывается величина экономического капитала, резервируемого против возможных потерь вследствие рыночных рисков. Для оценки показателя VaR используется метод исторического моделирования.

Виды рыночных рисков:

) Процентный риск — риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:

риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств банка (при фиксированных ставках вознаграждения);

риск возникновения расходов (убытков) вследствие применения банком разных видов ставок (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики.

) Валютный риск — риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении;

) Ценовой риск — риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости портфелей финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов.

Риск ликвидности
— риск, связанный с возможным невыполнением либо несвоевременным выполнением Банком своих обязательств. При управлении риском потери ликвидности контролируется текущая ликвидность Банка, а также сопоставляются сроки размещенных и привлеченных денег, доходов и расходов, связанных с получением (уплатой) вознаграждения.

Стратегия управления риском ликвидности соразмерна масштабу деятельности Банка и:

учитывает направления бизнес-деятельности;

учитывает потребности в ликвидности, а также последствия для ликвидности в периоды недостаточности ликвидности, которая может быть специфична только для Банка, либо для всего рынка, либо при наступлении обоих случаев.

Организация эффективного управления ликвидностью имеет целью раннее распознавание риска потери ликвидности и его предотвращение, путем принятия своевременных адекватных мер, способных защитить устойчивость Банка, интересы клиентов, корреспондентов, участников и партнеров Банка при одновременном обязательном соблюдении интересов Банка.

В процессе управления ликвидностью Банк выбирает комбинации методов управления ликвидностью в зависимости от ситуации на финансовом рынке, финансового положения и ликвидной позиции Банка.

Нефинансовые риски
— это риски прямых или косвенных убытков обусловленные неправильным/неэффективным построением бизнес-процессов, недостаточным или отсутствием системы внутреннего контроля и других факторов.

При управлении нефинансовыми рисками основное значение придается последовательному развитию и совершенствованию системы внутреннего контроля в Банке.

) Операционный риск

) Репутационный риск

) Правовой риск

Операционный риск
— риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий.

Виды операционных рисков:

риски, связанные с неопределенной, неадекватной организационной структурой Банка, включая распределение ответственности, структуру подотчетности и управления;

риск, вызванный неадекватными стратегиями, политиками и/или стандартами в области стратегического управления, информационных технологий, недостатками в использовании программного обеспечения, неправильным ресурсным обеспечением реализации целей Банка, а также риск, связанный с некачественной реализацией поставленных целей Банка;

риски, связанные с неадекватной информацией либо ее несоответствующим использованием;

риски, связанные с несоответствующим управлением персоналом и/или неквалифицированным штатом Банка;

риски, связанные с неадекватным построением бизнес-процессов либо слабым контролем соблюдения внутренних правил;

риск, вызванный непредвиденными или неконтролируемыми факторами внешнего воздействия на операции банка;

риск, связанный с изменениями законодательства, либо риск, связанный с наличием недостатков или ошибок во внутренних документах/правилах, регламентирующих проведение деятельности Банка;

риск, связанный с неверными действиями руководства и персонала Банка, повлекшими за собой сужение клиентской базы, недоверие или негативное восприятие банка клиентами и контрагентами.

Репутационный риск
— риск возникновения расходов (убытков) вследствие негативного общественного мнения или снижения доверия к Банку.

Правовой риск
— риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения Банком требований законодательства Республики Казахстан либо несоответствия практики банка его внутренним документам, а в отношениях с нерезидентами Республики Казахстан — законодательств других государств.

3 Виды займов Жилстройсбербанка

Займ — вид обязательственных отношений, договор, в силу которого одна сторона (Заимодавец) передаёт в собственность другой стороне (Заёмщику) деньги или другие вещи, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Банк предлагает 3 вида займа, в зависимости от размера первоначального взноса: жилищный, предварительный и промежуточный.

) Жилищный заем — предусматривает, что в течение минимум 3-х лет заемщик должен накопить 50% от необходимой ему суммы в ЖССБ, а остальные 50% предоставляет банк.

Чем выше срок накопления, тем выше период, на который предоставляется заем.

Оценочный показатель — определяется банком по каждому конкретному клиенту. Этот показатель зависит от продолжительности хранения денег на счете в ЖССБ и от размера суммы на нем. Чем добросовестнее клиент вносит деньги на счет в банке, тем выше оценочный показатель. Оценочный показатель будет более высоким, если заемщик будет пополнять вклад регулярно, осуществлять взносы не менее оговоренной в договоре суммы. Оценочный показатель можно повысить также за счет пополнения вклада с опережением графика накопления.

Неполное внесение ежемесячного взноса или его невнесение на счет снижает оценочный показатель и при этом дата получения жилищного займа сдвигается. Соответственно при уменьшении договорной суммы, например, с 9 млн. тенге до 8 млн. тенге, оценочный показатель увеличивается. Тогда получить жилищный заем можно будет раньше оговоренного срока. Досрочное внесение вкладов на депозит повысит оценочный показатель при внесении взносов на первоначальном или на среднем этапе накоплений (в зависимости от срока вклада).

Для тех заемщиков, которые пока не накопили 50% от необходимой суммы, и у которых нет времени ждать и накапливать, то им подойдет предварительный жилищный заем.

) Предварительный жилищный заем — для заемщиков, которые хотят занять у Жилстройсбербанка 100% требуемой суммы и получить ее на руки сразу. При этом клиент должен соответствовать требуемому уровню платежеспособности. При этом заемщику необходимо открыть вклад в ЖССБ и ежемесячно вносить туда необходимую сумму в счет погашения займа.

Изначально на сумму займа начисляется ставка, которая варьируется от 10,5-11% (эффективная от 14-14,8%) годовых. При накоплении 0-25% от необходимой суммы — ставка 11% (эффективная 14%) годовых. При накоплении более 25% от необходимой суммы — ставка 10,5% (эффективная 14,8%) годовых.

Срок предварительного жилищного займа варьируется от 3-8,5 лет. Ставка по вкладу составляет 2% (эффективная от 6,1-12,6%) годовых.

После исполнения условий Жилстройсбербанка: накопления на вкладе должны быть не менее 50% от требуемой суммы, срок хранения средств на депозите не менее 3-х лет и достижения определенного уровня оценочного показателя предварительный жилищный заем переходит в жилищный, где ставки по кредиту варьируются от 3,5-5% (эффективная от 4-5,8%). Также банк начисляет процент по вкладу, согласно тарифным программам.

Если у заемщика на руках уже имеется 50% от требуемой суммы, то ему можно воспользоваться промежуточным жилищным займом.

) Промежуточный жилищный заем. В ЖССБ представлены две программы промежуточного жилищного займа:

а) промежуточный жилищный заем

б) промежуточный жилищный заем «Женiл».

Две программы предусматривают, что у заемщика на руках уже имеется 50% от необходимой ему суммы.

Промежуточный жилищный заем — клиент сразу вносит 50% от требуемой суммы на счет в ЖССБ, а банк предоставляет ему 100% необходимой суммы. Например, если квартира стоит 60 тыс. долларов, и у клиента уже есть 30 тыс. долларов, ЖССБ предоставит 60 тыс. долларов. При этом 30 тыс. долларов клиента банк разместит на депозите.

Данный вид жилищного займа предусматривает, что и процент, и основной долг заемщик выплачивает в течение всего срока займа. В данном случае финансовая нагрузка на заемщика распределяется равномерно.

Годовая номинальная ставка по вкладу согласно тарифным программа составляет 2% (эффективная от 4,6-12,6%). Максимальный срок оформления займа — до 25 лет, в зависимости от выбранной тарифной программы. Годовая номинальная ставка по займу варьируется от 8,5-12% (эффективная от 11,2 до 20,7%).

После исполнения условий Жилстройсбербанка: накопления на вкладе должны быть не менее 50% от требуемой суммы, срок хранения средств на депозите не менее 3-х лет и достижения определенного уровня оценочного показателя промежуточный заем переходит в жилищный, где ставки по кредиту варьируются от 3,5-5% (эффективная от 4-5,8%). Также на вклад банк начисляет процент, согласно тарифным программам.

Промежуточный жилищный заем «Женiл» — данный заем также предусматривает, что клиент должен сразу внести 50% от требуемой суммы на счет в ЖССБ, затем банк предоставит 100% необходимой суммы.

Но данный вид займа предусматривает, что первые 3 года заемщик погашает лишь проценты по займу. Таким образом, в первые 3 года финансовая нагрузка у заемщика увеличивается. Этим видом займа будет удобнее воспользоваться тем заемщикам, которые уверены, что их платежеспособность в первые 3 года будет выше, нежели в последующие.

Годовая номинальная ставка по вкладу по тарифным программа составляет 2% (эффективная от 8,1-12,6%). Максимальный срок оформления займа — до 10 лет, в зависимости от выбранной тарифной программы. Годовая ставка по займу составит 9,5% (эффективная 12,5%).

После исполнения условий Жилстройсбербанка: накопления на вкладе должны быть не менее 50% от требуемой суммы, срок хранения средств на депозите не менее 3-х лет и достижения определенного уровня оценочного показателя промежуточный заем «Женiл» переходит в жилищный, где ставки по кредиту варьируются от 4,5-5% (эффективная от 5,1-5,8%). Также на вклад банк начисляет процент, согласно тарифным программам.

Заключение

Во многих странах становление системы специализированных банков для оказания финансовой поддержки как стратегическим, так и менее важным отраслям создало необходимые предпосылки для достижения высокого уровня инвестиций, восприятия индустриальных и технологических нововведений.

Их примеры убедительно свидетельствуют о том, что решение стратегических задач национальной экономики путем активизации деятельности специализированных кредитных институтов очень эффективно, так как обеспечивает взаимодействие государства, банков и нефинансовых предприятий.

Так что, несмотря на общемировую тенденцию к универсализации банков, специализированные банки вряд ли исчезнут совсем. Во всяком случае, пока существуют кризисные экономики, нуждающиеся в тесном взаимодействии государства, банков, нефинансовых предприятий, необходимом для достижения общих национальных интересов, специализированные банки будут играть свою важную роль.

Наряду с универсально действующими коммерческими банками в Германии существует ряд специализированных банков, которые работают только в определенных областях. В эту группу входят ипотечные банки и прочие кредитные учреждения, выдающие кредиты под залог реальных ценностей, кредитные учреждения со специальными задачами, банки, специализирующиеся в предоставлении ссуд с погашением в рассрочку, строительные сберегательные кассы, почтовый банк, кредитные учреждения промышленности для оказания самопомощи и прочие кредитные уч-реждения. Разнообразие банковского ландшафта в Германии проявляется особенно в том, что более четверти объема деятельности всех кредитных институтов приходится на специализированные банки и почти каж-дый третий крупный банк с объемом деятельности 5 миллионов марок ФРГ является специализированным банком.
В 1993 году коммерческие и специализированные банки предоставили небанковскому сектору — предприятиям, частным лицам, государственным бюджетам — кредит в размере свыше 3,5 триллионов марок ФРГ, из них свыше 250 миллиардов марок путем приобретения за свой счет государственных и промышленных облигаций. Только на долю коммерческих банков приходится почти 80 % всего объема кредитов, а в области приобретения ценных бумаг их доля превышает 90 %.
Как в отношении постановки их общей экономической задачи и величины этих кредитных учреждений, так и в отношении объема их деятельности ігри сопоставлении с общим объемом кредитных сделок специализированные банки имеют огромное значение.
Основная группа специализированных банков состоит из 30 частных ипотечных банков, специализированных банков по предоставлению кредитов на земельные участки и коммунальных кредитов. Они предоставля-
Wohnungsneubaus und Wohnbaumodernisierung sowie fiir gewer- bliche und landwirtschaftliche Investitionen, die durch erstellige Grundpfandrechte gesichert werden. Ihr zweites Hauptgeschaft ist die Gewahrung von Kommunalkrediten. Dies sind Darlehen an den Bund, die Lander und Gemeinden, sonstige KSrperschafteh und An- stalten des offentlichen Rechts. Infolge der steigenden Nachfrage der offentlichen Haushalte nach langerfristigen Finanzierungsmittel hat der Kommunalkredit im letzten Jahrzehnt zunehmend an Bedeutung gewonnen und die Ausleihungen fiir den Wohnungsbau inzwischen deutlich iiberflugelt. Zwei dieser Institute haben sich als Schiffshy- pothekenbanken auf die Finanzierung des Schiffsbaus mit mittel-und langfristigen Krediten spezialisiert. Die erforderlichen Mittel fiir ihre Ausleihungen beschaffen sich die Hypothekenbanken vor allem durch den Absatz von Pfandbriefen und Kommunalobligationen am Kapitalmarkt. Dabei dienen die zu einer besonderen Deckungsmasse zusammengefapten Kommunal- und » Realkredite dem besonderen Schutz der Glaubiger.
Die knapp 10 offentlich-rechtlichen Grundkreditanstalten sind — ebenso wie die privaten Hypothekenbanken — darauf spezialisiert, Real- und Kommumalkredite zu gewahren. Historisch haben sie sich aus den «Landschaften» des 18. Jahrhunderts entwickelt — das waren offentlich-rechtliche Zwangsvereinigungen von Grundbesitzern zur Erlangung billiger Agrarkredite.
Die mehr als 30 privaten und offentlich — rechtlichen Bausparkassen befassen sich mit der Finanzierung von Eigenheimen und Eigen- tumswohnungen nach dem Prinzip des Sparerkollektivs. Dabei liegt die Attraktivitat des Bausparens hauptsachlich in dem durch Ansparen erwor- benen Anrecht auf die Inanspruchnahme eines Baukredits zu einem verhaltnismaPig niedrigen und iiber die Laufzeit festen Zinssatz. Die Spar- leistungen werden bis zu einer Einkommenshohe mit einer staatlichen Bausparpramie (derzeit 10 %) begiinstigt oder sind (im Rahmen gewisser Hochstbetrage) bei der Einkommenssteuer abzugsfahig.
Bei den rd. 30 Burgschaftsbanken und Kreditgarantiegemeinschaf- ten handelt es sich um Selbshilfeeinrichtungen der mittelstandischen Wirtschaft. Die Hauptaufgabe der seit Mitte der 50er Jahre tatigen Institute besteht darin, die aus der vergleichweise schwachen Finanzkraft resultierenden Wettbewerbsnachteile kleiner und mittlerer Unternehmen abzubauen. Dazu iibernehmen die Kreditgarantiegemein- schaften Ausfallburgschaften fiir Unternehmen in Handwerk, Handel und Industrie, die von den kreditgebenden Banken als vollwertige Sicherheiten angesehen werden.
ют долгосрочные кредиты для финансирования жилищного строительства и модернизации жилых зданий, а также для промышленных и сельскохозяйственных капиталовложений, которые гарантируются выдачей залоговых прав на земельные участки. Вторым основным видом их деятельности является предоставление коммунальных кредитов. Такие кредиты выдаются федерации, землям и муниципалитетам, прочим корпорациям и учреждениям общественного права. Вследствие повышенного спроса государственных бюджетов на долгосрочные средства финансирования в последнее десятилетие все больше увеличивается значение коммунальных кредитов, и они в значительной степени превышают кредиты на жилищное строительство. Два кредитных учреяеде- ния из этой группы функционируют как ипотечные банки для финансирования судостроения на базе среднесрочных и долгосрочных кредитов. Необходимые средства для осуществления кредитования эти ипотечные банки получают за счет продазки (закладных листов и облигаций коммунального займа па рынке капитала. При этом коммунальные кредиты и ипотечные кредиты, объ-единенные в одну массу обеспечения долга, гараитируют специальную защиту для кредитора долгового обязательства.
Примерно 10 общественно-правовых ипотечных кредитных учреждений, так же как и частные ипотечные банки, специализируются в области предо-ставления ипотечных и коммунальных кредитов. Исторически эти кредитные учреждения берут начало в «ландшафтах» XVIII в., тогда они представляли собой общественно-правовые принудительные объединения землевладельцев с целью получения дешевых сельскохозяйственных кредитов.
Более 30 частных и общественно-правовых сберегательных касс, вы-дающих кредиты для индивидуального строительства, осуществляют свою деятельность в области финансирования собственных домов и квартир по принципу коллективного накопления сбережений. Привлекательносгь на-копления средств для жилищного строительства заключается прежде всего в праве, приобретенном на базе накопления средств, на получение кредита для жилищного строительства со сравнительно невысокой и твердой процентной ставкой на весь срок действия кредита. Взносы, уплачиваемые вкладчиком в сберегательную кассу, при определенном размере дохода поощряются за счет государственных премий (в настоящее время 10 %), или эти взносы (в рамках определенных максимальных сумм) не облагаются подоходным налогом.
Около 30 гарантийных банков и гарантийных обществ по кредитованию представляют собой учреждения самопомощи для средних предприятий. Эти учреждения существуют с начала 50-х годов; их основная задача заключается в устранении неблагоприятных условий для мелких и средних предприятий, возникающих из-за сравнительно слабой финансовой силы этих предприятий. Кроме того, гарантийные общества по кредитованию предоставляют гарантии на случай возникновения ущерба для
Den beiden Wertpapiersammelbanken obliegt die rationelle Abwicklung des Effektengeschafts. Dazu unterhalten sie fiir die ihnen angeschlossenen Kreditinstitute Sammelbestande in den verschiedenen Wertpapierarten und wickeln den Effektengiroverkehr (stiicklose Wertpapierlieferung) ab.
Anfang 1990 hat die Postamt ihren Geschaftsbetrieb als Spezialbank fiir standartisierte Finanzdienstleistungen insbesondere in den Bereichen Zahlungsverkehr und Einlagegeschaft aufgenommen. Das offentlich-rechtliche Unternehmen, das weiterhin ein Sonderverm6gen des Bundes bildet, kann mehr als 20.000 Geschaftsstellen in Postamtern nutzen und beschaftigt nahezu 20.000 Personen.
Von den insgesamt knapp 20 Instituten mit Sonderaufgaben — uberwiegend in privater Rechtsform — sind vor allem die AKA Aus- fuhrkredit-GesellschaftmbH und die Kreditanstalt fiir Wiederauf- bau (KfW) zu nennen. Beide Institute finanzieren insbesondere Ex- porte in Entwicklungslander, die KfW zudem Inlandsinvestitionen in wirtschaftlich benachteiligten und strukturschwachen Gebieten. Die anderen Institute untersttitzen die gewerbliche Wirt- schaftsforderung der offentlichen Hand, fordern den sozialen Wohnungsbau, kleine und mittlere Unternehmen, die Landwirtschaft oder andere Wirtschaftsbereiche.
AUSBLICK
Die deutsche Kreditwirtschaft befindet sich derzeit international in einer vergleichweise gunstigen Lage. Aufgrund der universellen Tatigkeit konnten die deutschen Banken ihr Wachstum in den letzten Jahren auf ertragsstarke Bereiche konzentrieren. Die solide Eigenkapi- talbasis, vorrangig auf Sicherheit ausgerichtete Bilanzierungsgeflogen- heiten und ein strenges Kostenmanagement sorgten zudem zusammen mit dem alles in allem verlafilichen finanziellen Umfeld daftir, dap die Bundesrepublik von den weltweit zu beobachtenden Problemen im Fi- nanzierungssektor verschont blieb.
Der Aufbau eines zweistufigen, wettbewerbsorientierten und an Kundenwtinschen ausgerichteten Bankensystems in Ostdeutschland hat sich als grope Herausforderung fiir die deutsche Kreditwirtschaft erwiesen. Im Gegensatz zu den Sparkassen und genossenschaftlichen Kreditinstituten, die an die uberkommenen Strukturen ankntipfen konnten, mupten die privaten Banken dabei praktisch am Nullpunkt beginnen. Inzwischen haben mehr als 50 Banken unter teilweise auPerst schwierigen raumlichen предприятий в ремесленной, торговой и промышленной областях, которые для банков, предоставляющих кредит, являются ценными гарантиями.
Перед двумя банками, хранящими ценные бумаги, ставится задача рационального осуществления торговли ценными бумагами. Для этого они содержат в банках, входящих в их состав, накопленные резервы в раз-личных видах ценных бумаг и осуществляют ведение текущих счетов (бесштучная поставка ценных бумаг). В начале 1990 г. к коммерческой деятельности в качестве специализированного байка в области системы расчетов и вкладных сделок приступил Почтовый банк. Это общественно- правовое предприятие, которое и сегодня представляет собой особое имущество федерации, может использовать свыше 20 ООО отделений на почтамтах и является работодателем для 20 ООО человек.
Примерно 20 кредитных учреждений, занимающихся специальными задачами, преимущественно работают на основе частной правовой формы. Среди них необходимо отметить АКА Аусфуркредипг-Гезель- шафт мбХ и Кредитное учреждение по восстановлению. Оба кредитных учреждения финансируют в первую очередь экспорт в развивающиеся страны, а кредитное учреждение по восстановлению дополнительно предоставляет кредиты для капиталовложений в экономически с.шбые регионы Германии или регионы со слабой структурой. Другие кредитные учреждения оказывают поддержку государственным программам, содействуют социальному жилищному строительству, небольшим и средним предприятиям, сельскому хозяйству или другим промышленным отраслям.

Еще по теме СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЕ БАНКИ:

1. Назовите основные типы банков по виду выполняемых операций.

—
Авторское право —
Адвокатура —
Административное право —
Административный процесс —
Антимонопольно-конкурентное право —
Арбитражный (хозяйственный) процесс —
Аудит —
Банковская система —
Банковское право —
Бизнес —
Бухгалтерский учет —
Вещное право —
Государственное право и управление —
Гражданское право и процесс —
Денежное обращение, финансы и кредит —
Деньги —
Дипломатическое и консульское право —
Договорное право —
Жилищное право —
Земельное право —

Деятельность специализированных банков ориентирована на предоставление, в основном, одного-двух видов услуг для большинства своих клиентов (например, биржевые, кооперативные или коммунальные банки). Наиболее ярко выражена функциональная специализация банков, так как она принципиальным образом влияет на характер деятельности банка, определяет особенности формирования активов и пассивов, построения балансов банка, а также специфику работы с клиентурой. Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в том числе посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд. Особенностью деятельности инвестиционных банков является их ориентация на обслуживание и участие в эмиссионно-учредительской деятельности промышленных компаний. В некоторых странах инвестиционным банкам запрещается принимать вклады, их пассивы формируются за счет собственной эмиссионной деятельности (выпуска ценных бумаг) и межбанковского кредита. Они выступают в качестве организаторов первичного и вторичного обращения ценных бумаг третьих лиц, гарантами эмиссии, посредниками и кредиторами при осуществлении фондовых операций, Учетные и депозитные банки исторически специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (в среднем 3-6 мес.) по привлечению и размещению временно свободных денежных средств, а в общей сумме активных операций существенный удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями. Провести жесткую грань между спецификой деятельности депозитных и учетных банков (домов) весьма сложно. Так, во Франции учетные дома являются одной из разновидностей депозитных банков. Особую роль привилегированных кредитных институтов учетные дома (банки) играют в банковской системе Великобритании, где они наделены привилегией обращаться в Центральный банк как к «кредитору последней инстанции» и осуществляют размещение государственных казначейских векселей. Сберегательные (ссудосберегательные, взаимосберегательные) банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок, хотя, как правило, большинство из них практикует введение срочных счетов с различным режимом использования, позволяющих изымать вложенные на срок средства практически без ограничений в любое время. Исключение составляет изъятие особо крупных сумм, для чего банки требуют предварительного уведомления клиентов, сроки которого существенно варьируются в различных банках. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иных ценных бумаг, а также кредитование населения.
Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. Особенность формирования пассива ипотечных банков — существенный удельный вес- собственных и привлеченных путем выпуска ипотечных облигаций средств. Специализация ипотечных банков — выдача ипотечного кредита под залог (перезалог) недвижимости,
Степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса. Еще большая степень детализации, дифференциации видов банков в зависимости от преобладающего типа обслуживания клиентуры характерна как для нашей страны, так и для некоторых других стран. Однако такое явление, как создание биржевых и страховых банков, во многом связано со спецификой хозяйственного развития нашей страны, а именно с феноменом бума страхового и биржевого дела, что и определило возможность возникновения банков, ориентированных исключительно на обслуживание операций биржевых или страховых структур. В то же время создание таких банков, как кооперативные, коммунальные, представляет собой более распространенное явление.
В нашей стране в конце 80-х годов существовало деление всех банков универсального типа на коммерческие и кооперативные. Основное различие между двумя указанными типами банков заключалось в минимальной величине уставного капитала: для кооперативных — 0,5 млн. рублей; для коммерческих — 5 млн. рублей. Впоследствии указанное искусственное деление банков в зависимости от первоначально объявленной величины уставного фонда, а не специфики деятельности было ликвидиро- вано, и банки, созданные как действительно кооперативные и сохранившие это название, приобрели и закрепили соответствующую ориентацию.
Цель организации и деятельности кооперативного банка — содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание кооперации. Участниками кооперативного банка соответственно выступают кооперативы. Особенность осуществления пассивных операций — наличие наряду с традиционными также резервных фондов особого назначения. Среди активных операций выделяются краткосрочные и среднесрочные ссуды, в том числе и за счет спецфондов; учетные и факторинговые операции; доверительные операции, хранение ценностей, лизинговые и фондовые операции. Причем характерной для кооперативных банков является практика выдачи ссуд преимущественно под залог финансовых и материальных ценностей. Коммунальные банки или банки, обслуживающие местное хозяйство, получили распространение в немногих странах. Цель создания коммунальных (муниципальных) банков — содействие развитию и кредитно-финансовое обслуживание местного хозяйства. Учредителями и участниками данных банков могут выступать местные органы власти, ведомства, общественные организации, страховые общества и банки, т.е. те организации, которые в наибольшей степени заинтересованы в развитии местной инфраструктуры и чей бизнес в существенной степени зависит от этого. Основные направления деятельности коммунальных банков — кредитование коммунального хозяйства, местных предприятий и организаций, а также индивидуального строительства, т.е. мероприятий с повышенной степенью риска с точки зрения обычной банковской практики. Именно данным обстоятельством объясняется особый порядок формирования активов и пассивов коммунальных банков: повышенные нормативы отчислений от прибыли в резервные фонды; привлечение заемных средств путем выпуска облигационных и иных займов при наличии на то особых санкций (специального разрешения); обязательность (в большинстве случаев) обеспечения и целевая направленность выдаваемых ссуд на коммунальное строительство. Практикуется использование следующих видов залога или иного обеспечения: потенциальные доходы хозяйственных единиц (причем нередко с назначением своих контролеров, уполномоченных, управляющих); потенциальные местные налоговые поступления; залог земельных владений и строений. Не менее важная особенность деятельности коммунальных банков -достаточно существенный удельный вес в пассиве государственных ассигнований и спецфондов. Встречаются ограничения на осуществление долгосрочных ссудных операций, например в виде ограничения объема долгосрочных ссуд, выданных банком, суммой долгосрочных депозитов клиентов и 50 % капитала банка.

В результате изучения данной главы студенты должны: знать

• сущность и правовые основы деятельности специализированных банков в России;
• виды, функции и роль специализированных банков в экономике; уметь
  
  
• грамотно выявлять особенности деятельности сберегательных, инвестиционных, ипотечных и других видов специализированных банков;
• анализировать виды пассивных и активных операций этих банков; владеть
  
  
• знаниями о перспективах развития специализированных банков.

Сберегательные банки и их операции

Сберегательные банки в институциональной структуре рынка ссудных капиталов относятся к специализированным банкам, осуществляющим предоставление определенных видов услуг особой категории клиентов — преимущественно населению. В силу этого сберегательные банки являются социальными институтами, и их роль в рыночной экономике особенно велика, так как в большинстве своем они образованы с участием государства или аффилированы с государством и выступают как источник доверия населения к государству и финансовым институтам в целом. Это проявляется с точки зрения гарантий выплат в случае банкротства банка, надежности, связанной с меньшим риском осуществления операций, высоким уровнем банковского сервиса и качества обслуживания, наличия разветвленной филиальной сети, большого спектра оказываемых услуг.

Усиление конкурентной борьбы сберегательных банков с другими кредитными институтами за средства населения как источника капиталов привели к росту влияния сберегательных банков в финансовом секторе экономики, чему способствовали следующие их преимущества: надежность, обеспечивающая сохранность денежных средств физических лиц; выполнения принятых на себя обязательств; информационная открытость, включающая полную информацию потребителям о стоимости, условиях и порядке предоставления услуг; выгодность условий по предоставляемым продуктам и услугам.

В настоящее время сфера операций сберегательных банков достаточно широка. Она включает депозитные, кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Работают банки с широкой клиентурой — как с частными лицами, гак и с торгово-промышленными компаниями, банками, другими кредитными институтами и государством. Они тесно связаны с операциями казначейства, вкладывают значительную часть привлеченных средств в покупку государственных ценных бумаг.

Ведущим сберегательным банком в России является Сбербанк России. Он занимает лидирующее положение в банковской системе России по размеру собственного капитала, величине активов, привлеченных средств физических и юридических лиц, кредитам населению и экономике. Так, по состоянию на 1 января 2013 г. на долю Сбербанка приходилось 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составлял 1,7 трлн руб., что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России). Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты. Интеграция компания «Тройка Диалог», переименованной в Sberbank Corporate & Investment Banking {Sberbank CIB),
позволила Сбербанку предложить клиентам высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, в том числе сложноструктурированные инвестиционно-банковские продукты, ЕСМ, DCM, М&А, а также операции на глобальных рынках.

С целью улучшения условий и повышения качества обслуживания различных категорий населения и юридических лиц, расширения спектра продуктов и услуг в российских банках активно применяется клиентоориентированная модель ведения бизнеса, которая включает предоставление следующих видов банковских продуктов: вклады (депозиты), потребительские кредиты; банковские карты и услуги мобильной связи; денежные переводы; валютообменные операции; аренда сейфовых ячеек; операции с ценными бумагами; расчеты и платежи. Основными разновидностями продуктов в Сбербанке России являются: для физических лиц — текущий счет, вклад до востребования; пластиковая карта для получения пенсии, зарплаты, стипендии; потребительский кредит (на основе кредитной карты или без нее); срочный вклад; страхование; автокредит; ипотечный кредит (кредит на покупку недвижимости) и др.; для юридических лиц — расчетное и кредитное обслуживание; лизинговое, брокерское обслуживание, операции на фондовом рынке, предоставление гарантий, поручительств и др.

В рамках данной модели Сбербанк России применяет различные критерии: 1) по применяемой стратегии ведения бизнеса — «получи доход», «создай накопления», «пользуйся сбережениями»; 2) по уровню риска — низкорисковые продукты (вклады, сберегательные сертификаты), продукгы повышенного риска (вложения в паевые инвестиционные фонды; продукты накопительного пенсионного страхования и др.).

По степени структурированности продукты Сбербанка России можно классифицировать, как: а) пакетные, в которые входят услуги комплексного характера (вклад + возможности использования при оплате товаров в розничной сети и др.; вклад + ПИФ; вклад + пенсионная программа и др.) со значительными дополнительными бонусами, в том числе, например, путем установления повышенной процентной ставки по вкладу; б) применяемые в отдельных сферах бизнеса, например кампусная карта для студентов высших учебных заведений, позволяющая идентифицировать студента, оплачивать обучение, оплачивать транспортные услуги и др. Указанные банковские продукты имеют адресный характер, что позволяет получить более широкое представление о предпочтениях клиентов и учитывать сегментацию рынка по возрастным группам, уровню доходов и другим показателям.

Специфическая деятельность сберегательного банка преимущественно с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков. В структуре пассивов Сбербанка России на 1 июня 2013 г. значительную долю (46,6%) занимают средства населения, на привлеченные средства юридических лиц приходится 22,14%*.

Основные виды вкладов, открываемые в Сбербанке России, условно подразделяются на несколько категорий: «Сохраняй», «Пополняй», «Управляй», «Мультивалютный Сбербанка России», «Подари жизнь», «Пенсионный +», «Универсальный» (со сроком от 1 месяца до двух лет), «До востребования». В целях повышения привлекательности депозитных продуктов Сбербанк России выделил в действующей линейке вкладов стандартные и специальные параметры продуктов. Стандартные параметры были максимально унифицированы: открыть любой вклад теперь можно на любой срок, выбираемый клиентом индивидуально в рамках установленных диапазонов. По большинству видов вкладов применяются единые условия досрочного расторжения; по всем вкладам предусмотрена неоднократная пролонгация договора на тот же срок до принятия решения о прекращении приема вклада. Наиболее благоприятные ценовые условия по вкладам установлены для граждан пенсионного возраста, а также ориентированных на экономически активное население. Для клиентов старшего поколения предлагается программа «55 +» (аналог пенсионных вкладов в текущей линейке), в рамках которой по вкладу устанавливается повышенная процентная ставка. При этом сохранены принципы максимальной унификации стандартных опций, применяемые в действующей линейке вкладов, а также реализована опция благотворительных отчислений с любого вида вклада в адрес благотворительных организаций.

Для экономически активного населения предлагаются новые виды вкладных продуктов, сочетающихся с кредитными и страховыми элементами, разрабатываются продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образова-

ния, туризма и отдыха. Привлечению и закреплению клиентов, созданию системы долгосрочного взаимовыгодного партнерства банка и клиента способствуют развитие программ поддержки индивидуальных операций на финансовых рынках, доверительное управление средствами клиента, финансовый консалтинг, брокерское и агентское обслуживание, использование передовых информационных технологий, в том числе и Интернета. Кроме того, впервые на российском финансовом рынке введены бонусы, в явном виде поощряющие клиентов за такие операции, как перевод средств из другого банка или отсутствие расходных операций.

Помимо вкладных операций к пассивным операциям банка относят: межбанковские кредиты (полученные от других банков, в том числе от Банка России); средства, привлеченные от других коммерческих банков на счета Лоро; выпущенные Сбербанком России долговые ценные бумаги (векселя, депозитные и сберегательные сертификаты и др.); временно свободные средства, находящиеся в расчетах по банковским операциям; кредиторская задолженность банка.

В условиях финансового кризиса 2008-2009 гг. значительное влияние на ресурсную базу Сбербанка России оказала государственная поддержка в 500 млрд руб. , полученная от Банка России в виде субординированных кредитов для поддержания текущей ликвидности банка и обеспечения рентабельного вложения средств. Дополнительное финансирование привлекалось также на межбанковском рынке и от Банка России на беззалоговых аукционах, через операции РЕПО, а также под залог кредитов юридических лиц.

С целью улучшения структуры привлеченных ресурсов и предоставления конкурентоспособных ценовых условий для инвестиций в реальный сектор экономики банк активно развивал операции с корпоративными клиентами путем размещения их свободных средств на собственных счетах. Индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса предлагался стандартный портфель банковских продуктов, доступный во всех регионах России; для средних и крупных компаний банк — система комплексного обслуживания на основе гибких технологий «Клиент-банк», предусматривающих максимальную адаптацию технологических возможностей банка к требованиям клиента; для бюджетных организаций — полный набор качественных операций и услуг по минимальным ценам, а также специальные условия, ориентированные на страховые компании и негосударственные пенсионные фонды, региональные биржи. Это позволяло удлинять сроки привлечения средств, снижать общую стоимость ресурсов, оптимизировать структуру привлечения ресурсов по параметрам «цена — срок — риск переоценки или досрочного отзыва».

Активные операции Сбербанка России представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода. Основным приоритетом банка в области активных операций являлось оптимальное соотношение между тремя направлениями деятельности: кредитования физических лиц с целью расширения личного потреб-

ления, решения жилищных и социальных проблем граждан; кредитования юридических лиц с целью увеличения объемов инвестиций в реальный сектор экономики; инвестиций в ценные бумаги и участия в реализации целевых государственных и региональных проектов с целью повышения доходности, ликвидности, снижения валютных и рыночных рисков.

Для населения в Сбербанке России предлагаются следующие программы кредитования: потребительский кредит (без обеспечения; с обеспечением; под поручительство физических лиц; под залог объектов недвижимости; владельцам личных подсобных хозяйств; образовательный кредит; образовательный кредит с государственной поддержкой); автокредит (с государственным субсидированием; партнерские программы автокредитования; программа утилизации автомобилей); жилищные кредиты (на приобретение готового жилья; на приобретение строящегося жилья; строительство жилого дома; загородная недвижимость; гараж; ипотека с государственной поддержкой; рефинансирование жилищных кредитов). Сроки кредитования варьируются от 1 года до 30 лет.

В рамках оптимизации процесса кредитования Сбербанк России внедрил новую технологию «Кредитная фабрика». В ее основе лежит комплексный, автоматизированный и строго формализованный подход к принятию кредитных решений, что существенно повысило показатели эффективности. Сроки принятия решений по заявкам клиентов сокращены до двух дней, снизились затраты на анализ сделок и осуществление документооборота. Был внедрен проект «Кредитное страхование», в рамках которого отработана технология добровольного страхования жизни и здоровья заемщиков и страхования залогового имущества, а также проект по продаже полисов накопительного и рискового страхования жизни VIP- клиентов банка. При этом оформление в банке страхового полиса по имуществу, являющемуся предметом залога, либо подключение к программе страхования жизни и здоровья является добровольным. Начата эмиссия карт MasterCard Platinum, VISA Platinum
и VISA Infinite.

Сбербанк проводил либерализацию условий кредитования для ряда клиентских сегментов. К их числу относятся клиенты, получающие заработную плату на карту или имеющие вклад, открытый в банке, а также работники предприятий и организаций, обслуживающихся в банке. Дополнительные возможности при получении новых кредитов получили клиенты с хорошей кредитной историей, запланировано также внедрение новой, ориентированной на клиента, продуктовой линейки с унифицированными и упрощенными ключевыми условиями по кредитам.

Для юридических лиц Сбербанк России предоставляет кредиты предприятиям, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти на различные цели: пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса, овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Приоритетом при формировании кредитного портфеля пользуются акционеры и заемщики, имеющие в банке расчетные и текущие счета. Предоставленные банком кредиты основываются на учете необходимых потребностей заемщиков в средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственных средств на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

В структуре кредитной задолженности основная часть ссуд юридических лиц приходилась на предприятия торговли и сферы услуг, пищевой промышленности и сельского хозяйства, транспорта, авиационной и космической промышленности. Приоритетом пользовались ссуды на финансирование инвестиционных и строительных проектов, в девелоперскую деятельность, сроки которых связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, выполнения контрактных работ. Возврат кредита и получение доходов по ним может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

Приоритетом кредитной политики банка под влиянием финансового кризиса стал более жесткий подход к оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. В целях обеспечения устойчивости и снижения кредитных рисков банк создает адекватные резервы под обесценение кредитного портфеля. При создании резервов банк проводит тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита. По некоторым видам кредитов была проведена реструктуризация задолженности путем внесения изменений в первоначальные условия кредитного договора, делающие его более благоприятным для заемщика. Политика банка в отношении проблемных кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации экономического состояния заемщика и своевременного обслуживания долга в полном объеме. Обеспечением ссуд служат предоставление залога и (или) гарантии по кредитам юридическим лицам (коммерческое и специализированное кредитование). В качестве залога выступают недвижимость, ценные бумаги (в рамках установленных банком лимитов риска по таким ценным бумагам), транспортные средства, производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы и личная собственность физических лиц. Также обеспечением могут являться гарантии от акционеров — держателей контрольного пакета акций (или других контролирующих лиц), государственных организаций, банков и прочих платежеспособных юридических лиц (в рамках ус тановленных лимитов риска по таким гарантиям). Лицо, предоставившее гарантию (поручитель), подвергается такой же процедуре оценки кредитного риска, что и заемщик. Оценка стоимости залога производится банком на основании внутренней экспертной оценки специалистов банка, оценки независимых оценщиков либо на основании стоимости предмета залога в бухгалтерской отчетности заемщика с применением дисконта. В соответствии с политикой банка стоимость залога или сумма гарантии по кредитам юридическим лицам должна покрывать величину кредита и нроцентов по нему, начисленных не менее чем за три месяца. Заемщики должны оформлять страхование предметов залога либо вносить дополнительные платежи по ссуде в случае отсутствия страхования. В условиях усиления рисков нестабильного развития банковской системы Сбербанк России проводил работу по реализации программ реструктуризации долгов компаний и организации синдицированных кредитов, аналоги которых отсутствуют на российском рынке. При этом поддержка системообразующих предприятий осуществлялась банком с использованием механизма гарантий Правительства Российской Федерации в консорциуме с банками-кредиторами и государством. Банк разработал единый информационный ресурс по реализации заложенного и неиспользуемого имущества должников. Для обеспечения компетентного управления проблемными активами корпоративных клиентов банка и максимального возврата денежных средств в ряде случаев банк привлекает к работе с проблемной задолженностью аккредитованные внешние компании. В банке внедрен институт клиентских менеджеров и проведено закрепление менеджеров за крупнейшими и крупными клиентами. Кроме того, разработана система управления отношениями с клиентами (CRM-Корпоративный), которая содержит полное досье клиентов, включая информацию об объемах продаж, финансовых показателях, контактах с клиентами, ходе реализации сделок с клиентами.

Для субъектов малого предпринимательства Сбербанк России предоставлял кредитные продукты «Бизнес-авто» и «Коммерческая недвижимость», пилотные проекты «Экспресс-лизинг» и «Микрокредит субъектам малого бизнеса» с ускоренной процедурой рассмотрения кредитных заявок. Разработан проект офиса нового формата, ориентированного на работу с малым бизнесом. Начато консультирование компаний в режиме реального времени на интернет-портале www.opora-credit.ru и в круглосуточном центре телефонного обслуживания. Кроме того, в ряде подразделений г. Москвы и г. Самары была введена система интернет-банкинга для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн». Продолжилось активное сотрудничество банка с администрациями республик, краев и областей Российской Федерации в части финансирования региональных программ, направленных на развитие регионов и повышение их инвестиционной привлекательности, стабилизацию социального климата.

Важной составляющей активных операций Сбербанка России являются операции с ценными бумагами, или финансовые инвестиции. Сбербанк России в рейтингах Московской биржи выступает ведущим оператором биржевого рынка как государственных, так и негосударственных облигаций в режиме основных торгов. Основной объем приобретенных банком ценных бумаг составляли выпуски государственных ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, а также еврооблигаций российских эмитентов, облигаций правительств Германии и Франции, а также Американских депозитарных расписок (АДР) на акции российских эмитентов. Данные операции могут проводиться как от своего имени и за свой счет, так и за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручительства.

Корпоративные акции представлены акциями крупных российских компаний и компаний из стран СНГ, как обращающимися, так и не обращающимися на организованном рынке. Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, отражаются по справедливой стоимости, что уже включает возможное обесценение, обусловленное кредитным риском. Значительное увеличение вложений в указанные виды бумаг связано с расширением емкости данного сегмента рынка, ростом объема торгов, снижением дюрации и увеличением доходности инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг Сбербанка России. Сформированные в предыдущие годы инвестиционные портфели государственных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте (ОВГВЗ и еврооблигации России), являются существенным источником доходов Сбербанка и обеспечивают необходимый уровень рентабельности вложений. Существенные вложения осуществлялись в облигации первоклассных эмитентов (ОАО «РЖД», ОАО «АНК “Башнефть”», ОАО «Мобильные ТелеСистемы», ОАО «Атомэнерго- пром», ОАО АФК «Система», ОАО «Лукойл»), а также в еврооблигации ОАО «Газпром»,ТНК-ВР, ОАО «АК «Транснефть», ОАО «ВымпелКом».

Помимо собственного торгового и инвестиционного портфеля Сбербанк России располагает возможностями по развитию депозитарных, брокерских и иных услуг для своих клиентов. Использование региональных бирж и торговых площадок в сочетании с централизованной схемой операций на торговых площадках общероссийского значения, международных фондовых бирж позволяет обеспечивать клиентам конкурентные ценовые условия. Каждый потенциальный инвестор получает возможность осуществлять прямые инвестиции в ценные бумаги, открывать счет и заключать с банком договор на брокерское обслуживание на любом сегменте фондового рынка, поручать банку управление пакетом ценных бумаг.

Сбербанк России активизирует работу на международных рынках привлечения капитала и прилагает усилия для преодоления настороженности инвесторов в отношении инвестиций в Россию. Сберегательный банк России имеет прямые корреспондентские отношения с банками Великобритании, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Израиля, Австрии и других государств.

• РБК. Рейтинг на 1 июня 2013 г.
• 2 URL: http://www.rosemitent.corn/news

Характерная черта
банковской системы (наряду с концентрацией
банков) — их достаточно широкая
специализация. Существуют центральные
(эмиссионные), коммерческие, инвестиционные,
ипотечные, сберегательные и другие
банки. По этой причине, с одной стороны,
возникает конкурентная борьба банков
за привлечение ресурсов, за надежную и
выгодную клиентуру, за высокие доходы;
с другой стороны, отсюда проистекает и
стремление усилить государственное
регулирование деятельности банков (в
отношении клиентуры, банковских процентов
и др.)

*
Региональные ЦБ, осуществляющие эмиссию
денег, существуют не везде, а там,

где
существуют (ФРС США) им присущие
значительные организационные

особенности.

*
КБ — коммерческий банк в принципе может
быть и специализированным.

Рисунок
…. Структура
кредитной системы банков

Современные
кредитно-банковские системы имеют
сложную, многозвенную структуру. Если
за основу классификации принять характер
услуг, которые учреждения финансового
сектора предоставляют своим клиентам,
то можно выделить три важнейших элемента
кредитной системы:

1) центральный
(эмиссионный банк);

2) коммерческие
банки;

3) специализированные
финансовые учреждения (страховые,
сберегательные и т.д).

В ходе исторического
развития возникли сегментированные и
универсальные банковские системы.

Сегментированная
система предполагает жесткое
законодательное разделение сфер
операционной деятельности и функций
отдельных видов финансовых учреждений.
Подобные структуры сложились, например,
в США и Японии.

При универсальной
структуре закон не содержит ограничений
относительно отдельных видов операций
и сфер финансового обслуживания Все
кредитно-финансовые институты могут
осуществлять любые виды сделок и
предоставлять клиентам полный набор
услуг. Такой тип универсальных банков
сложился в Великобритании Большую роль
в функционировании банковского сектора
играет высокая степень самоконтроля
финансовых институтов, строгое соблюдение
ими обычаев и традиций, выработанных
банковским сообществом.

В странах с развитой
рыночной экономикой сложились
двухуровневые банковские системы
Верхний уровень системы представлен
центральным (эмиссионным) банком либо
резервной системой (например, в США) На
нижнем уровне действуют коммерческие
банки, подразделяющиеся на универсальные
и специализированные (инвестиционные
банки, сберегательные банки, ипотечные
банки, банки потребительского кредита,
отраслевые банки, внутрипроизводственные
банки) и небанковские кредитно-финансовые
институты (инвестиционные компании,
инвестиционные фонды, страховые компании,
пенсионные фонды, ломбарды, трастовые
компании, инкассаторские агентства и
др.).

Центральный
(эмиссионный) банк в большинстве стран
принадлежит государству Но даже если
государство формально не владеет его
капиталом (США, Италия, Швейцария) или
владеет частично (Бельгия — 50%, Япония
— 55%), все равно центральный банк выполняет
функции государственного органа.
Центральный банк обладает монопольным
правом на выпуск в обращение (эмиссию)
банкнот — основной составляющей
налично-денежной массы Он хранит
официальные золотовалютные резервы,
проводит государственную политику,
регулируя кредитно-денежную сферу и
валютные отношения. Центральный банк
участвует в управлении государственным
долгом и осуществляет кассово-расчетное
обслуживание бюджета государства.

В
кредитной системе центральный банк
играет роль «банка банков», т.е. хранит
обязательные резервы и свободные
средства коммерческих банков и других
учреждений, предоставляет им ссуды,
выступает в качестве «кредитора последней
инстанции», организует национальную
систему взаимозачетов денежных
обязательств либо непосредственно
через свои отделения, либо через
специальные расчетные палаты
(расчетно-кассовые центры). В России,
как в ряде других стран (например, в
Китае), в связи с широким развитием в
условиях рыночной экономики коммерческих
банков важной функцией Центрального
банка стало лицензирование, т.е выдача
разрешений на различные виды деятельности
коммерческих банков. Законом определено,
на каких условиях и какие документы
должны быть представлены для лицензирования
коммерческих кредитных учреждений.
Центральный банк ведет общегосударственную
книгу регистрации банков. Иностранные
банки, их филиалы также могут осуществлять
банковские операции только с момента
их регистрации в этой книге. Центральный
банк по согласованию с Министерством
финансов определяет порядок создания
страховых и резервных фондов, которые
формируются за счет прибыли банков и
предназначаются для покрытия возможных
убытков коммерческих банков. Являясь
«банком банков» и организатором всей
кредитной системы в стране, Центральный
банк в целях поддержания надежности и
обеспечения стабильности банковской
системы имеет право при обнаружении
нарушений коммерческими банками
установленных нормативов применять
соответствующие меры воздействия. Так,
в случае систематических нарушений
нормативов, неисполнения предписания
относительно сроков проведения банковских
операций, при подведении итогов года с
убытками, при возникновении ситуации,
которая угрожает интересам клиентов
коммерческого банка, Центральный банк
может ставить вопрос перед учредителями
КБ о его финансовом оздоровлении, о
реорганизации такого банка и даже о его
полной ликвидации. В качестве санкции
при наступлении обязательств может
быть назначена временная администрация
по управлению банком на период финансового
оздоровления (санации).

Коммерческие банки
— основное звено кредитной системы.
Они выполняют практически все виды
банковских операций. Исторически
сложившимися функциями коммерческих
банков являются: прием вкладов на текущие
счета, краткосрочное кредитование
промышленных и торговых предприятий,
осуществление расчетов между ними. В
современных условиях коммерческим
банкам удалось заметно расширить прием
срочных и сберегательных вкладов,
средне- и долгосрочное кредитование,
создать систему кредитования населения
(потребительского кредита).

Коммерческие банки
организуются на паевых или акционерных
началах и могут различаться: по способу
формирования уставного капитала (с
участием государства, иностранного
капитала и др.), по специализации, по
территории деятельности, видам совершаемых
операций и т.д. Средства коммерческих
банков подразделяются на: собственные
(уставный фонд, резервный и другие фонды,
образованные за счет прибыли); привлеченные
(средства на счетах предприятий, их
вклады и депозиты, вклады граждан и
т.д.).

Инвестиционные
операции коммерческих банков связаны
в основном с куплей-продажей ценных
бумаг правительства и местных органов
власти. После кризиса 1929-1933 гг. в США,
Франции, Великобритании, в ряде других
стран коммерческим банкам запрещено
участвовать в выпуске и покупке ценных
бумаг частных предприятий небанковского
сектора. Этот запрет в настоящее время
преодолевается путем открытия банком
трастовых отделов и с помощью учреждения
трастовых компаний, управляющих
имуществом клиентов по доверенности
(в США 2/3 этого имущества представлено
ценными бумагами корпораций).

Коммерческие банки
выполняют расчетно-комиссионные и
торгово-комиссионные операции, занимаются
факторингом, лизингом, активно расширяют
зарубежную филиальную сеть и участвуют
в многонациональных консорциумах
(банковских синдикатах).

Инвестиционные
банки (в Великобритании — эмиссионные
дома, во Франции — деловые банки)
специализируются на эмиссионно-учредительных
операциях. По поручению предприятий
или государства, нуждающихся в долгосрочных
вложениях и прибегающих к выпуску акций
и облигаций, инвестиционные банки берут
на себя определение размера, условий,
срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг,
а также обязанности по их размещению и
организации вторичного обращения.
Учреждения этого типа гарантируют
покупку выпущенных ценных бумаг,
приобретая и продавая их за свой счет
или организуя для этого банковские
синдикаты, предоставляют ссуды покупателям
акций и облигаций. Хотя доля инвестиционных
банков в активах кредитной системы
сравнительно невелика, они благодаря
их информированности и учредительским
связям играют в экономике важнейшую
роль.

Сберегательные
банки (в США — взаимосберегательные
банки, в ФРГ — сберегательные кассы) —
это, как правило, небольшие кредитные
учреждения местного значения, которые
объединяются в национальные ассоциации
и обычно контролируются государством,
а нередко и принадлежат ему. Пассивные
операции сберегательных банков включают
в себя прием вкладов от населения на
текущие и другие счета. Активные операции
представлены потребительским и ипотечным
кредитами, банковскими ссудами, покупкой
частных и государственных ценных бумаг.
Сберегательные банки выпускают кредитные
карточки.

Ипотечные банки
— учреждения, предоставляющие долгосрочный
кредит под залог недвижимости (земли,
зданий, сооружений). Пассивные операции
этих банков заключаются в выпуске
ипотечных облигаций. Ипотечный кредит
— это долгосрочная ссуда, выдаваемая
ипотечными, коммерческими банками,
страховыми и строительными обществами
и прочими финансово-кредитными
учреждениями под залог земли и строений
производственного и жилого назначения.
Ипотечный кредит применяется главным
образом в сельском хозяйстве, а также
в жилищном и других видах строительства.
В результате увеличивается размер
производительно используемого капитала.

Коммерческими
банками, фирмами — поставщиками
оборудования, финансовыми компаниями
предоставляются кредиты промышленно-торговым
корпорациям под залог машин и оборудования.
В этом случае сумма ипотечного кредита
ниже рыночной стоимости закладываемого
оборудования и других активов корпораций.
Кроме того, размеры ипотечного кредита
уменьшаются в зависимости от степени
износа закладываемого оборудования.

Процентные ставки
по ипотечному кредиту определяются
спросом и предложением и дифференцируются
в зависимости от финансового состояния
заемщика.

Ипотечный
кредит широко распространен в странах
с рыночной экономикой. Ссуды выделяются
на жилищное и производственное
строительство под высокий процент
(10-20%).

Банки потребительского
кредита функционируют в основном за
счет кредитов, полученных в коммерческих
банках, и выдачи краткосрочных и
среднесрочных ссуд на приобретение
дорогостоящих товаров длительного
пользования и т.д.

Главную роль в
банковском деле играют банковские
группы, в составе которых выделяются
головная компания (крупный банк —
холдинг), филиалы (дочерние общества),
а также представительства, агентства,
отделения.

Банковский холдинг
— холдинговая компания, владеющая
пакетами акций и иных ценных бумаг
других компаний и осуществляющая
операции с этими ценными бумагами.
Помимо чистых холдингов, занимающихся
только указанными операциями, существуют
смешанные холдинги, которые, кроме того,
ведут предпринимательскую деятельность
в различных сферах экономики. В этом
случае холдинг создается, как правило,
в связи с основанием головной компанией
дочерних производственных фирм.
Холдинговые компании могут иметь сложную
структуру, когда головной холдинг
контролирует через систему участий,
т.е. через владение акциями, дочерних
компании-холдинга, которые, в свою
очередь, являются держателями акций
различных фирм. Материнская (головная)
холдинговая компания получает прибыль
за счет дивидендов на акции дочерних
компаний, которые она контролирует, а
также в некоторых случаях за счет
перевода части прибыли дочерних компаний
на основе специальных соглашений.
Холдинг обычно выступает в качестве
собственника контрольного пакета акций,
что позволяет ему оказывать решающее
влияние на функционирование подконтрольных
компаний. Как правило, холдинга могут
принимать различные правовые формы:
общества с ограниченной ответственностью,
товарищества, компании, акционерные
общества.